核心结论：发生在2021年之前的小额贷款，2021年之后起诉的，利率计算需分情况讨论，具体如下：

1. 合同成立时利率未超过法定上限
   若贷款合同成立时（2021年前）约定的利率未超过当时法律规定的上限（如24%/年），则起诉时仍按合同约定利率计算利息。但需注意，若起诉时（2021年后）新规对利率上限有更严格限制（如LPR四倍），法院可能参照新规调整，但实践中对历史合同多尊重合同效力，除非存在明显不公。

2. 合同成立时利率超过法定上限
   若贷款合同成立时约定的利率超过当时法律规定的上限（如超过36%/年），则超过部分无效。起诉时，法院会按法定上限（如24%/年）重新核算利息，且2021年后新规（如LPR四倍）可能成为参考标准，但实践中对历史合同仍可能以合同成立时的上限为准。

3. 2021年后新规对历史合同的影响
   根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修正），2020年8月20日后新受理的一审民间借贷案件，利率保护上限为合同成立时一年期LPR的四倍。但该规定明确不适用于2020年8月20日前受理的案件。若2021年后起诉的案件是基于2021年前的合同，且未在2020年8月20日前受理，法院可能参照新规调整利率，但实践中存在分歧，需结合具体案情判断。

关键点提示：

• 利率计算需以合同成立时的法律环境为基础，但起诉时的司法解释可能影响最终判决。
  
• 若合同存在“复利”“罚息”等条款，需单独审查其合法性。
  
• 建议提供合同文本、还款记录等证据，以便精准分析。
  

如有具体合同或案情，可直接向我咨询，我将结合细节进一步解答。