《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定（2020第二次修正）》第五条的核心内容可概括为：人民法院立案后发现民间借贷行为本身涉嫌非法集资等犯罪的，应当裁定驳回起诉，并将涉嫌犯罪的线索、材料移送公安或检察机关。以下从适用条件、程序处理、例外情形三个维度展开分析：

一、适用条件：需同时满足“行为涉嫌犯罪”与“借贷关系真实性存疑”

1. 犯罪类型限定
   第五条明确指向“非法集资等犯罪”，包括非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪等。若涉嫌其他犯罪（如诈骗罪、合同诈骗罪），需结合《九民纪要》第129条判断是否“同一事实”：

   • 若借贷行为与犯罪行为系同一事实（如出借人实际参与非法集资），则适用第五条；
     
   • 若借贷行为与犯罪行为相互独立（如借款人将借款用于其他犯罪），则可继续审理民事案件。

2. 借贷关系真实性审查
   法院需初步审查借贷合同、交付凭证等证据，若发现存在“虚假诉讼”“伪造证据”等情形，可能推定借贷关系不真实，从而触发第五条的移送程序。

二、程序处理：驳回起诉≠终结权利，需区分刑事追责与民事救济

1. 驳回起诉的后果
   法院裁定驳回后，当事人不得以同一事实再次起诉。但若刑事程序未认定犯罪，或认定犯罪但未涵盖全部民事权益，当事人可依据《民事诉讼法》第127条申请再审。

2. 刑事追责与民事赔偿的衔接
   根据《刑法》第64条，犯罪分子违法所得应追缴或退赔。若刑事判决已明确退赔责任，当事人可通过刑事附带民事诉讼或执行程序主张权利；若刑事判决未涉及退赔，当事人可另行提起民事诉讼（需证明借贷关系独立于犯罪行为）。

三、例外情形：民事案件可继续审理的三种情况

1. 借贷关系合法且独立
   若出借人未参与犯罪，且能证明借款交付、利息约定等符合民事法律规范（如提供银行转账记录、借条原件），法院应继续审理。

2. 平台型借贷的特殊规则
   对于P2P网络借贷平台，若平台仅提供信息中介服务，未触犯非法集资犯罪，则借贷合同效力不受影响。但若平台自融或违规担保，可能涉及刑事犯罪，需区分平台责任与借款人责任。

3. 刑事退赔不足时的补充救济
   根据《九民纪要》第128条，若刑事退赔不足以覆盖全部损失，当事人可就未获清偿部分提起民事诉讼。但需注意，若刑事判决已明确“退赔范围包括全部借款”，则可能构成“一事不再理”。

实务建议：若您涉及的民间借贷案件被法院裁定驳回起诉，建议立即委托律师分析刑事判决内容，评估是否可通过执行程序或另行起诉主张权利。如有具体案情，可直接向我提供材料，我将结合最新判例为您制定应对方案。