结论前置：信用卡逾期后的还款并不是固定先抵扣本金，而是根据逾期天数、银行规定及双方约定等多种因素综合确定。一般来说，逾期时间较短时，还款会先冲抵利息和各项费用，再还本金；逾期时间较长时，可能会优先偿还本金。

详细分析：

1. 逾期天数的影响：

   • 逾期90天以内：在此阶段，还款通常首先用于扣除利息以及各项费用（如违约金、年费等），最后才会扣除本金。这是因为银行需要优先保障因逾期而产生的额外成本和合法收益。
   • 逾期超过90天：当逾期时间超过90天，银行可能会调整还款顺序，变为先扣本金，再扣利息及各项费用。这是因为在长时间逾期后，银行可能更希望尽快收回本金，以减少资金损失。

2. 银行规定与双方约定：

   • 不同银行对于信用卡逾期还款的规定可能有所不同。有些银行可能会在信用卡领用协议中明确约定还款冲抵的顺序。
   • 如果持卡人与银行在逾期后进行了协商，并达成了一致意见，那么还款顺序可能会根据协商结果进行调整。例如，在个性化分期还款协议中，双方可能会约定先还本金等。

3. 法律依据：

   • 根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，借款人应当按照约定的期限支付利息。在未约定偿还顺序的情况下，通常应遵循先还利息后还本金的流程进行清偿。然而，实际操作中，银行会根据自身的风险管理和内部控制政策来制定具体的偿还顺序。

建议：

• 信用卡用户在逾期后应尽快与银行联系，了解具体的还款政策和冲抵次序，以便更好地规划还款计划并减少不必要的损失。
• 如果面临还款困难，可以与银行协商制定个性化分期还款计划，以减轻还款压力并避免进一步的逾期费用。
• 始终关注自己的信用记录，确保及时还款以维护良好的信用状况。

如有任何关于信用卡逾期还款的具体问题或需要进一步的法律建议，请直接向我咨询。