关于发票红冲和作废的法律依据，我可以为你提供以下详细解答：

结论前置：发票红冲和作废的具体操作需根据发票类型（增值税专用发票或增值税普通发票）、开具时间、是否交付受票方以及是否已认证抵扣等具体情况来决定，并应严格遵循相关税收法律法规的规定。

一、总体原则

• 当月发现错误：若发票在开具当月发现错误，且收票方未进行勾选确认、申报抵扣或入账等操作，通常可直接作废并重新开具正确的发票。
• 跨月或已处理：若发票已经跨月，或者收票方已经进行了勾选确认、申报抵扣或入账等处理，则不能直接作废，而应通过开具红字发票进行冲减。

二、增值税普通发票

• 法律依据：根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则，以及国家税务总局关于增值税发票管理的相关规定，对于增值税普通发票的开错情况，若符合作废条件，可即时作废；若跨月或已处理，则应开具红字增值税普通发票进行冲减。
• 作废条件：包括发生销货退回、开票有误等情形，且收到退回的发票联符合作废条件，如未超过销售方开票当月、销售方未抄税且未记账、购买方未认证或认证结果不符等。
• 红冲操作：在开票系统中选择“红字”，录入对应蓝字发票的代码和号码，核实无误后打印红字发票。

三、增值税专用发票

• 法律依据：同样依据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则，以及国家税务总局关于增值税发票管理的相关规定，对于增值税专用发票的开错情况，需根据具体情况选择作废或红冲。
• 作废条件：与增值税普通发票相同，但需特别注意专用发票的特殊性，如已用于申报抵扣则需特别处理。
• 红冲操作：
  • 购买方申请：购买方需填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，暂依《信息表》所列税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
  • 销售方申请：若销售方开具专用发票尚未交付购买方，或购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》，并依据税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。

四、注意事项

• 在处理发票作废或红冲时，务必确保所有联次都完整，并在系统中进行相应标记。
• 红字发票应与对应的《信息表》一一对应，确保信息的准确性和一致性。
• 若对处理方式存在疑问或不确定，建议直接向我咨询，以避免潜在的税务风险。

综上所述，发票红冲和作废的具体操作需根据相关法律法规和实际情况灵活判断。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。