当已经认证抵扣的发票需要冲红并做进项转出时，购买方和销售方都应遵循一定的处理流程来确保操作的合规性和准确性。以下是针对您问题的详细解答：
购买方处理流程
填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》）：
- 若您已取得专用发票并已用于申报抵扣，需在新系统中填开并上传《信息表》。此时不填写对应的蓝字专用发票信息，而是依据《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
- 例如，若8月认证抵扣的发票在9月需要冲红，您需在9月的增值税申报中将相应税额转出。
取得销售方开具的红字专用发票：
- 在收到销售方开具的红字专用发票后，需与《信息表》一并作为记账凭证。
纳税申报处理：
- 在申报增值税时，需在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”中填写相应税额，确保已抵扣的进项税额正确转出。
会计处理：
- 取得蓝字发票时，借记“库存商品等”和“应交税费-应交增值税（进项税额）”，贷记“银行存款等”。
- 填开《信息表》并转出进项税额时，以红字借记“库存商品等”，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”。
- 取得红字发票后，将其作为附件附在上述凭证后。
销售方处理流程
接收《信息表》：
- 销售方需凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，并在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
开具红字发票：
- 开具红字发票后，需按照红字发票的金额和税额冲减当期的销售收入和销项税额。
纳税申报处理：
- 在申报增值税时，红字发票的销售额和销项税额会自动从当期的销售额和销项税额中扣除。
会计处理：
- 开具蓝字发票时，借记“银行存款等”，贷记“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”。
- 开具红字发票时，以红字借记“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”，贷记“银行存款等”。
注意事项
- 在处理过程中，务必确保所有相关凭证和资料的完整保留，以便后续账务处理或税务申报。
- 具体的操作步骤和要求可能因地区和政策的不同而有所差异，建议在进行操作前咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取准确的指导和帮助。
- 如有任何疑问或不确定之处，也应及时与当地税务机关沟通解决，确保操作的合规性和准确性。