转账时备注“借款”二字，在符合一定条件下是具有法律效应的，这通常被视为双方存在借贷合意的初步证据。不过，要确保这一备注能充分发挥法律效应，还需要结合其他要素来综合判断。以下从不同角度为你详细分析：
一、转账备注“借款”的法律意义
借贷合意的初步证明：转账时备注“借款”，表明出借人在转账时有明确的借贷意图，这可以作为双方存在借贷合意的初步证据。在发生纠纷时，这一备注有助于证明借款关系的存在。
资金交付的证据：转账记录本身也是资金实际交付的重要证据。结合转账备注，可以进一步证明借款资金已经按照双方约定交付给了借款人。
二、确保法律效应的其他要素
尽管转账备注“借款”具有法律意义，但为了确保借款关系的合法性和有效性，还需要满足以下条件：
双方信息明确：借条或借款协议中应明确载明出借人和借款人的全名、身份证号码、联系地址和联系电话等信息，以便在需要时能够联系到双方。
借款金额和用途清晰：应明确借款的具体金额（包括大写和小写金额，以防止篡改）以及借款的合法用途。这有助于明确双方的权利和义务，减少纠纷的发生。
还款方式和期限明确：借条或借款协议中应明确约定还款方式（如一次性还清或分期偿还）和还款期限（如具体的还款日期或还款方式的期限）。这有助于确保借款人按时履行还款义务，维护出借人的合法权益。
利息约定合理：如果双方约定了利息，应明确利率、计息周期及支付方式。利息约定应合理合法，不得违反国家法律法规的强制性规定。
双方签字确认：借条或借款协议应由借款人和出借人双方亲自签名确认，并按手印以增强真实性。签名应清晰可辨，以确保借条或借款协议的法律效力。
三、实际操作中的建议
保留转账凭证：除了转账备注外，还应妥善保留转账记录作为资金实际交付的证据。转账记录应清晰显示转账双方的信息、转账金额和转账时间等关键信息。
避免口头约定：所有借款条款应尽量采用书面形式记录下来，减少日后纠纷的发生。口头约定往往难以证明，且容易引发争议。
考虑专业协助：如果借款金额较大或借款关系复杂，建议咨询专业律师或法律机构，以确保借款协议的合法性和有效性。专业律师可以提供全面的法律建议和指导，帮助双方明确权利和义务，减少纠纷的发生。
四、可能面临的法律后果
如果转账备注“借款”但未满足上述条件，或者借款关系存在其他违法情形（如高利贷、非法集资等），则可能面临以下法律后果：
借款协议无效：如果借款协议违反国家法律法规的强制性规定或公序良俗，则可能被认定为无效协议。这将导致出借人无法依据借款协议要求借款人履行还款义务。
利息无法得到支持：如果利息约定过高或违反国家法律法规的强制性规定，则超出部分的利息可能无法得到法院的支持。这将导致出借人无法获得预期的收益。
面临法律制裁：如果借款关系涉及高利贷、非法集资等违法情形，则出借人可能面临法律制裁，包括罚款、没收违法所得等。
温馨提示：转账时备注“借款”二字是具有法律效应的初步证据，但为了确保借款关系的合法性和有效性，还需要满足其他条件。在实际操作中，建议双方签订书面借款协议并保留好转账凭证等证据。如果你有任何疑问或需要进一步的法律建议，请随时向我咨询。