光伏未备案先建设的项目确实存在被处罚的风险。具体来说：
法律规定与处罚原则：
- 根据相关法律法规，光伏项目在开工前需要按照国家有关规定办理工程质量监督手续、建设用地审批手续等。如果未按照这些规定办理相关手续就开工建设，就可能会受到行政处罚。
- 处罚措施可能包括责令停止施工、限期改正、罚款、限期拆除或没收实物或违法收入等。
实际案例：
- 近年来，有多个光伏项目因未办理相关手续而被处罚。例如，华能澜沧江(普洱)新能源有限公司的芒汇河47MW复合光伏发电项目工程因未办理工程质量监督手续被处以44万元罚款；昭通发展新能源投资有限公司的昭通市巧家县营盘光伏发电项目220千伏送出线路工程也因同样原因被罚款44万元。
特殊情况下的处理：
- 虽然未备案先建设的项目通常面临被处罚的风险，但在某些特殊情况下，如果情节轻微且及时纠正，或者存在合理理由（如政府原因导致未能及时办理审批手续），当事人可以向相关部门说明情况并提供证据，请求减轻或免除处罚。
综上所述，光伏未备案先建设的项目确实存在被处罚的风险。因此，建议光伏企业在开工建设前务必按照国家规定办理相关手续，确保项目的合法性和安全性。如果确实存在特殊情况或困难，应及时向相关部门咨询并寻求帮助。