虚开发票给他人开怎么处理违法行为-林昂扬律师|法行宝
2026-07-08 经济纠纷

虚开发票给他人属于违法行为,将面临严厉的行政处罚和刑事处罚,具体处理方式需根据虚开发票的情节严重程度来判定。以下从行政处罚和刑事处罚两个角度详细说明:

行政处罚

  1. 处罚依据:根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条,任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:

    • 为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
    • 让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
    • 介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
  2. 处罚措施:

    • 由税务机关没收违法所得;
    • 虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;
    • 虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;
    • 构成犯罪的,依法追究刑事责任。

刑事处罚

  1. 犯罪构成:根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条,虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,构成虚开增值税专用发票罪或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪。即使虚开的是普通发票,在情节严重时,也可能构成虚开发票罪。

  2. 量刑标准:

    • 一般情节:虚开税款数额1万元以上或者虚开发票致使国家税款被骗取5000元以上的,应予立案追诉。处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金。
    • 严重情节:虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。这里的“数额较大”通常指虚开税款数额在10万元以上。
    • 特别严重情节:虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。这里的“数额巨大”通常指虚开税款数额在50万元以上。
  3. 其他后果:

    • 单位犯虚开发票罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照上述规定处罚。
    • 虚开发票的行为还可能导致企业被列入税收违法“黑名单”,受到多部门联合惩戒,影响企业的信誉和正常经营。

建议与提醒

  1. 立即停止违法行为:如果发现自己或他人正在虚开发票,应立即停止这种行为,避免进一步违法。
  2. 主动配合调查:如果已经被税务机关或公安机关调查,应主动配合调查工作,如实说明情况,争取从轻处理。
  3. 寻求法律帮助:在处理虚开发票问题时,建议寻求专业律师的帮助,以更好地维护自己的合法权益。

虚开发票是严重的违法行为,不仅会对国家税收造成损失,还会对个人和企业带来严重的法律后果。因此,务必遵守相关法律法规,诚信经营,合法纳税。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助,请随时向我咨询。