人身意外险的承担主体需根据具体情况判断，主要分为以下两种情形：

1. 单位承担的情形
   根据《社会保险法》及《工伤保险条例》，若员工因工作原因遭受意外伤害，单位需依法为员工缴纳工伤保险，此时工伤保险基金将承担医疗费用、伤残补助等费用。此外，若单位自愿为员工购买商业人身意外险（如团体意外险），则保险费用通常由单位承担，作为员工福利的一部分。这种情况下，保险的受益人一般为员工本人或其家属。

2. 本人承担的情形
   若员工希望获得更高额度的保障，或单位未提供商业保险，员工可自行购买个人人身意外险。此时保险费用由员工本人承担，保险合同中会明确约定保障范围、理赔条件等。例如，员工在非工作时间因个人原因发生意外，若符合保险合同约定，保险公司将向员工或其受益人支付保险金。

补充说明：

• 单位是否必须购买商业人身意外险并非法律强制要求，但若单位承诺提供该福利，则需履行合同义务。
  
• 若单位未缴纳工伤保险，员工发生工伤时，单位需承担全部工伤保险待遇费用（《工伤保险条例》第六十二条）。
  
• 实践中，部分单位会通过商业保险转移部分工伤赔偿风险，但需明确保险性质（如雇主责任险与团体意外险的区别），避免权益受损。

如有具体案例或合同条款需要分析，可直接向我咨询，我会结合细节进一步解答。