结论：借款四万，分36期每月还2700元，该借款行为是否合法，需结合具体利率计算及法律规定来判断，若年利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，则超出部分的利息约定不合法。

利率计算与分析

首先，我们来计算一下这个借款的实际年利率。

• 借款本金：40000元
• 每月还款额：2700元
• 还款期数：36期

使用等额本息还款法来计算实际年利率（由于具体计算涉及复杂的金融数学公式，这里我们采用近似估算或借助金融计算器/软件来得出精确结果，但为说明问题，我们进行简化分析）：

若简单估算，假设全部还款中利息占比均匀（实际并非如此，但为快速说明问题），则总还款额为 \(2700 imes 36 = 97200\) 元，其中利息为 \(97200 - 40000 = 57200\) 元。

年利率（近似） = \(\frac{总利息}{本金 imes 借款年数}\) = \(\frac{57200}{40000 imes 3}\) ≈ 47.67%（此为简化计算，实际利率需通过精确计算得出，但足以说明问题趋势）

实际法律判断：

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，借贷双方约定的利率未超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）四倍的，受法律保护；超过部分的，人民法院不予支持。

1. 若实际年利率未超过LPR四倍：

   • 则该借款行为（包括利息约定）是合法的，借款人需按约定还款。

2. 若实际年利率超过LPR四倍：

   • 则超出部分的利息约定不合法，借款人可以拒绝支付超出部分的利息。
   • 在极端情况下，如果利息过高且存在其他违法情形（如欺诈、胁迫等），整个借款合同甚至可能被认定为无效。

法律建议

1. 核实实际利率：

   • 使用金融计算器或软件精确计算实际年利率，以确定是否超过LPR四倍。

2. 与出借人协商：

   • 如果发现利率过高，可以与出借人协商降低利率或调整还款计划。

3. 寻求法律帮助：

   • 如果出借人拒绝协商或存在其他违法行为，可以向法院提起诉讼或向相关监管机构投诉。

4. 保留证据：

   • 无论协商还是诉讼，都应保留好借款合同、还款记录等相关证据。

示例说明

假设当前一年期LPR为3.85%，则其四倍为15.4%。如果实际年利率计算出来远高于这个数值（如上述简化计算的47.67%），则显然超出了法律保护的范围。

最后，如果你对这个借款行为的具体合法性还有疑问，或者需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。我会根据你的具体情况，提供更详细、更专业的法律建议。