结论概述：针对您朋友从银行贷款20万，支付3万回扣后退回2.5万，尚有5000元未退的情况，这可能涉及贷款诈骗或不当得利等法律问题。具体处理方式需根据实际情况判断，包括回扣的性质、贷款用途、是否构成犯罪等。

1. 回扣的性质与法律后果

• 若回扣被视为贷款诈骗的一部分：

  • 如果这3万回扣是作为贷款条件的一部分，且您朋友在贷款时就有非法占有的目的，比如虚构贷款用途、提供虚假资料等，那么这可能构成贷款诈骗罪。根据《中华人民共和国刑法》第一百九十三条，贷款诈骗罪是指以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
  • 在此情况下，未退的5000元回扣将作为犯罪金额的一部分，您朋友需要承担相应的刑事责任。

• 若回扣被视为不当得利：

  • 如果这3万回扣并非贷款条件的一部分，而是您朋友在贷款后私下给予银行工作人员的，且没有非法占有的目的，那么这可能构成不当得利。根据《中华人民共和国民法典》第九百八十五条，得利人没有法律根据取得不当利益的，受损失的人可以请求得利人返还取得的利益。
  • 在此情况下，银行或相关工作人员有权要求您朋友返还剩余的5000元回扣。

2. 贷款用途与法律责任

• 合法用途：

  • 如果贷款被用于合法用途，如生产经营、消费等，且您朋友能够按时还款，那么即使存在回扣问题，也可能主要涉及民事纠纷，而非刑事犯罪。但银行可能会根据内部规定对涉及回扣的工作人员进行处理，并可能要求您朋友配合调查。

• 非法用途：

  • 如果贷款被用于非法用途，如赌博、贩毒等，那么您朋友不仅可能面临贷款诈骗的指控，还可能因非法用途而承担其他刑事责任。

3. 建议与行动

• 立即停止不当行为：

  • 如果您朋友尚未退还剩余的5000元回扣，建议立即停止这种行为，并考虑主动与银行沟通，说明情况并寻求解决方案。

• 咨询专业律师：

  • 由于这种情况可能涉及复杂的法律问题，包括刑事犯罪和民事纠纷，因此建议您朋友尽快咨询专业律师，以便得到更具体的法律建议和指导。

• 配合调查：

  • 如果银行或相关部门已经介入调查，建议您朋友积极配合，如实说明情况，以避免因隐瞒或谎报而加重法律责任。

4. 可能的法律后果

• 刑事责任：

  • 如果构成贷款诈骗罪或其他犯罪，您朋友可能面临有期徒刑、拘役、罚金等刑事处罚。

• 民事责任：

  • 如果构成不当得利或其他民事纠纷，您朋友可能需要返还剩余回扣、赔偿损失等。

总结与提醒：贷款回扣问题可能涉及严重的法律后果，包括刑事责任和民事责任。因此，建议您朋友尽快咨询专业律师，了解具体法律情况，并采取相应措施以避免或减轻法律责任。同时，也提醒您朋友在未来的贷款活动中要遵守法律法规，避免类似问题的再次发生。如果您朋友有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。