借款人擅自改变借款用途用于集资的，出借人可依据合同约定和法律规定采取以下措施，核心处理方向需结合借款合同条款、资金实际流向及法律风险综合判断：

一、合同层面：主张违约责任

1. 合同条款效力
   若借款合同中明确约定“借款用途仅限XX，不得挪作他用”，借款人擅自改变用途用于集资（尤其是非法集资）构成根本违约。出借人可依据《民法典》第577条要求借款人承担违约责任，包括但不限于：

   • 提前收回借款；
     
   • 要求支付违约金（若合同有约定）；
     
   • 赔偿因违约造成的损失（如利息损失、维权成本等）。
     

2. 合同解除权
   若借款人行为导致合同目的无法实现（如集资行为被认定为非法，资金无法返还），出借人可依据《民法典》第563条行使法定解除权，要求终止合同并返还剩余借款。

二、法律层面：区分集资合法性

1. 非法集资情形
   若借款人将资金用于非法吸收公众存款、集资诈骗等违法犯罪活动，出借人需立即采取以下措施：

   • 报警处理：向公安机关举报借款人涉嫌犯罪，并配合调查；
     
   • 民事救济：在刑事程序外，可单独提起民事诉讼要求还款，但需注意刑事追赃可能优先于民事执行；
     
   • 风险隔离：若出借人明知或应知借款用途非法仍出借，可能被认定为共同犯罪或面临行政处罚（如《防范和处置非法集资条例》第25条）。
     

2. 合法集资情形
   若借款人通过合法途径集资（如企业合规融资），但未经出借人同意改变用途，出借人仍可依据合同主张违约责任，但需注意：

   • 合法集资不直接导致合同无效，但借款人可能因擅自改变用途承担行政责任（如违反金融监管规定）；
     
   • 出借人需证明资金实际流向与合同约定不符（如通过银行流水、借款人自认等证据）。

三、实务建议：风险防范与证据固定

1. 出借人应对措施

   • 合同设计：在借款合同中明确约定用途、违约责任及解除条件，并要求借款人提供资金使用证明（如发票、合同）；
     
   • 动态监管：通过定期查账、要求借款人报告资金使用情况等方式监督用途；
     
   • 及时止损：发现挪用后立即书面催告，并保留催告记录（如邮件、短信）。
     

2. 借款人风险提示

   • 擅自改变用途可能面临合同违约、刑事犯罪双重风险；
     
   • 若集资行为被定性为非法，借款人需承担返还本金、赔偿损失等民事责任，甚至刑事责任（如集资诈骗罪最高可处无期徒刑）。

总结：借款人改变用途用于集资的处理需结合合同条款与法律定性。出借人应优先依据合同主张权利，同时警惕非法集资风险；借款人则需严格遵守用途约定，避免法律后果升级。如有具体案件细节，可进一步向我咨询，我会结合证据材料提供针对性方案。