关于年利率3%的计算标准，并非单纯以起诉时确定，而是需结合借款合同约定、实际履行情况及法律规定综合判断。以下从不同角度为您详细分析：

1. 合同有明确约定时

若借款合同中明确约定了年利率为3%，且该约定不违反法律强制性规定（如未超过一年期LPR的四倍），则利息计算应按合同约定执行。

• 计算公式：
  $\(利息 = 本金 × 3\% × 借款天数 ÷ 365\)\( （若按年计息，则直接为 \)\(本金 × 3\%\)$）
  
• 关键点：
  
  • 利率标准以合同签订时为准，起诉时无需重新确定；
    
  • 若合同未约定还款期限，债权人可随时主张，但需给债务人合理准备期。

2. 合同未约定或约定不明时

若合同未明确利率，或约定模糊（如仅写“按银行利率计算”），则需根据法律规定处理：

• 法律依据：
  根据《民法典》第六百八十条，借款合同对支付利息没有约定的，视为没有利息；约定不明的，可参照当地或当事人的交易方式、习惯、市场利率等因素确定利息。
  
• 实践操作：
  
  • 若双方无法协商一致，法院可能参照起诉时一年期贷款市场报价利率（LPR）确定利息；
    
  • 此时利率标准以“法院裁判时”为准，而非合同签订时或起诉时（但起诉时LPR通常作为重要参考）。

3. 利率超过法定上限时

即使合同约定了年利率3%，若实际履行中存在“复利”“手续费”等变相提高利率的情形，导致综合利率超过一年期LPR的四倍（当前为15.4%左右），超出部分法院不予支持。

• 示例：
  若合同约定年利率3%，但债务人需额外支付“服务费”导致实际年化利率达20%，则超出15.4%的部分无效，利息仍按15.4%计算。

4. 起诉时利率调整的特殊情形

若借款合同约定利率随市场调整（如“按央行同期利率执行”），则起诉时需以最新利率标准计算利息。

• 关键点：
  
  • 需合同明确约定利率调整机制；
    
  • 调整后的利率仍需符合法定上限。

法律建议

1. 审查合同：确认利率约定是否明确、合法，避免模糊条款导致争议；
   
2. 保留证据：如转账记录、聊天记录等，证明实际履行情况；
   
3. 及时主张权利：若债务人逾期，尽早起诉以固定利息计算基准（避免利率下调导致损失）。

若您有具体合同或案件细节，可直接向我咨询，我会结合实际情况为您进一步分析。