借款合同成立的核心三要素为：存在双方合意、标的物合法且确定、合同形式符合法律规定。以下展开说明：

1. 双方存在真实有效的合意
   借款合同属于双方法律行为，需双方就“一方出借资金、另一方到期返还本金并支付利息（如有）”的核心条款达成一致。例如：

   • 自然人之间的借款需明确借款金额、期限、利息（或无息）等关键条款；
     
   • 若通过书面合同，需双方签字或盖章确认；口头约定在符合条件时也可成立，但举证难度较高。
     例外：若一方存在欺诈、胁迫、乘人之危等情形，合意可能被撤销或认定无效。

2. 标的物（借款金额）合法且确定

   • 金额合法：借款用途需符合法律法规（如不得用于非法活动），且金额需为具体数字或可计算方式（如“按实际需求分批借款，每笔不超过10万元”）；
     
   • 货币类型明确：需约定人民币或外币，避免模糊表述；
     
   • 例外：若借款用于赌博、贩毒等非法目的，合同因违反公序良俗而无效。

3. 合同形式符合法定要求

   • 自然人之间借款：法律未强制要求书面形式，但建议签订书面合同以明确权利义务；
     
   • 金融机构借款：必须采用书面形式（如银行贷款合同），否则可能影响合同效力；
     
   • 特殊情形：若法律要求登记、公证等程序（如抵押借款需办理抵押登记），未履行则可能影响物权变动，但不影响借款合同本身的成立。

补充说明：借款合同成立与生效是不同概念。成立仅需满足上述三要素，而生效可能需额外条件（如金融机构需取得贷款资质）。若合同成立但未生效，一方违约可能需承担缔约过失责任而非违约责任。

如有具体合同条款或纠纷场景，可直接向我咨询，我会结合细节进一步分析。