综合年化利率24%是否合法，需分情况讨论：

1. 民间借贷领域：

   • 合法性边界：根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷利率的司法保护上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以当前LPR（假设为3.45%）为例，四倍即为13.8%。因此，若综合年化利率24%超过合同成立时LPR的四倍，则超出部分不受法律保护，借款人可拒绝支付超出部分的利息。
   • 法律后果：若出借人主张的利息超过法定上限，法院将不予支持，且可能对出借人处以罚款、拘留等处罚，构成犯罪的还将依法追究刑事责任。

2. 金融机构贷款领域：

   • 合法性分析：金融机构（如银行、消费金融公司等）的贷款利率受《中国人民银行关于调整金融机构存、贷款利率的通知》等法规监管。虽然这些法规未直接规定具体利率上限，但要求金融机构贷款利率应合理定价，不得违反国家利率政策。实践中，金融机构的贷款利率通常不会超过24%，且需在合同中明确约定。
   • 特殊情形：若金融机构与借款人约定的利率超过24%，但未超过36%（部分地区或特定类型贷款可能有所不同），且借款人已实际支付，法院可能不会要求返还超出部分利息；但若借款人未支付，法院将不支持出借人主张超出24%部分的利息。

3. 综合考量因素：

   • 合同条款：无论民间借贷还是金融机构贷款，合同条款的合法性、有效性均是判断利率合法性的重要依据。若合同存在欺诈、胁迫等情形，利率条款可能被认定为无效。
   • 地区差异：不同地区对利率的监管政策可能存在差异，需结合当地具体规定进行判断。
   • 时间节点：利率的合法性可能随时间变化而调整，需关注最新法规动态。

法律建议：

• 借款人角度：在签订借款合同时，务必仔细阅读合同条款，特别是利率条款，确保利率在合法范围内。若发现利率过高，可与出借人协商降低利率或拒绝签订合同。
• 出借人角度：应遵守国家利率政策，合理定价贷款利率，避免因利率过高而引发法律纠纷。同时，在签订合同时应明确约定利率及还款方式等条款，以保障自身权益。

示例说明： 假设某民间借贷合同约定综合年化利率为24%，合同成立时一年期LPR为3.45%，则四倍LPR为13.8%。在此情况下，借款人只需支付13.8%的利息，超出部分可拒绝支付。若出借人坚持要求支付全部利息，借款人可向法院提起诉讼或申请仲裁以维护自身权益。

如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。