若“小姐”因涉嫌违法（如卖淫嫖娼相关）被抓，且警方追查到转账记录，处理方式需分情况讨论：

1. 若转账记录与违法行为直接相关
   若转账记录明确显示为嫖资支付（如金额、时间与违法行为吻合，或双方承认转账目的），则转账记录将作为关键证据，用于证明违法事实。根据《治安管理处罚法》第六十六条，卖淫、嫖娼的，处十日以上十五日以下拘留，可以并处五千元以下罚款；情节较轻的，处五日以下拘留或者五百元以下罚款。此时，转账记录可能直接导致行政处罚的加重（如金额较大可能被认定为“情节严重”）。

2. 若转账记录与违法行为无关，但被误查
   若转账记录实际为合法交易（如借款、购物等），但被警方误认为与违法行为相关，当事人需及时向警方说明情况，并提供证据证明转账性质（如聊天记录、合同、发票等）。警方核实后，若确认转账与违法无关，将不会作为处罚依据。但若当事人未及时说明或证据不足，可能面临短暂拘传或调查，需配合警方完成调查程序。

3. 若转账记录涉及其他违法（如洗钱、诈骗）
   若转账记录显示资金来源或用途涉嫌其他犯罪（如通过卖淫嫖娼掩饰洗钱，或利用转账实施诈骗），则可能触发刑事调查。根据《刑法》第一百九十一条（洗钱罪）或第二百六十六条（诈骗罪），当事人可能面临刑事指控，此时转账记录将成为刑事证据，处理方式将完全不同（需通过刑事辩护程序应对）。

建议行动步骤：

• 配合调查：如实向警方说明转账用途，避免隐瞒或谎报导致处罚加重；
  
• 收集证据：保留与转账相关的合法证据（如聊天记录、合同等），证明资金性质；
  
• 咨询律师：若涉及行政处罚或刑事指控，及时委托律师介入，分析证据、制定辩护策略（如申请行政复议或刑事辩护）。
  

关键提醒：转账记录的“关联性”是核心，即资金是否与违法行为直接相关。若仅为合法交易，无需过度担忧；若涉及违法，需通过法律程序争取从轻处理。如有具体案件细节，可进一步向我咨询，我会结合证据情况提供针对性建议。