结论前置：逾期还款时，利息的计算是包含逾期利息的，具体计算方式需依据合同约定及国家有关规定来确定。
一、合同约定优先
明确约定逾期利息：
- 如果借款合同、借条等书面文件中明确约定了逾期利息的计算方式（如逾期利率为借款利率上浮一定比例或固定逾期利率），且该约定不违反法律规定（目前司法保护的民间借贷利率上限为一年期贷款市场报价利率的4倍），则按照约定执行。
- 举例：若合同约定逾期利率为日利率万分之五，则借款人需按此标准支付逾期期间的利息。
综合费用限制：
- 若合同同时约定了逾期利率、违约金或其他费用，出借人可选择主张其中一项或多项，但总计不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。超出部分，人民法院不予支持。
二、无约定或约定不明时的处理
既未约定借期内利率，也未约定逾期利率：
- 出借人有权主张借款人自逾期之日起，参照当时一年期贷款市场报价利率标准计算的利息承担逾期还款违约责任。
- 举例：若逾期时一年期贷款市场报价利率为3.85%，则出借人可按此利率主张逾期利息。
仅约定借期内利率：
- 若合同仅约定了借期内利率而未约定逾期利率，出借人可要求借款人自逾期之日起，按照借期内利率支付资金占用期间的利息。
- 举例：若合同约定借期内年利率为12%，则逾期后借款人仍需按此利率支付利息。
三、逾期利息的计算方法
逾期利息的计算方法和数额受多种因素影响，包括但不限于贷款类型、贷款机构、合同约定以及逾期时间长短等。常见的计算方法如下：
按日计息法：
- 从逾期之日起，按照每日的利息计算，直至欠款全部还清。每日利息通常是年利率除以360或365天所得。
- 计算公式：\(逾期利息 = 欠款本金 \times 日利率 \times 逾期天数\)
复利计息法（较少使用，需特别注意合同条款）：
- 不仅计算本金的逾期利息，还将之前产生的逾期利息计入本金，再计算新的利息。这意味着逾期时间越长，利息增长速度越快。
- 注意：复利计息需合同明确约定，且不得违反法律规定。
罚息加计息法（部分贷款机构采用）：
- 在逾期还款的基础上，额外收取一定的罚息，罚息可能是固定金额或按比例计算。
- 举例：若合同约定逾期罚息为欠款本金的1%，则借款人需额外支付此部分罚息。
四、逾期还款的法律后果
逾期还款不仅会导致借款人需要支付额外的逾期利息，还可能对借款人的信用记录产生严重不良影响，影响其未来获取贷款或其他金融服务的能力。因此，借款人应严格遵守合同约定，按时还款，以避免不必要的经济损失和法律风险。
五、实际操作建议
明确合同条款：
- 在签订借款合同时，务必仔细阅读并理解其中的逾期还款条款，包括逾期利息的计算方式、利率标准等，避免未来产生不必要的纠纷。
及时沟通协商：
- 若因特殊原因无法按时还款，应提前与出借人沟通协商，寻求延期还款或其他解决方案，以减轻逾期带来的负面影响。
维护良好信用：
- 按时还款是维护个人或企业信用的重要一环，有助于在未来获得更优惠的贷款条件和服务。
总结：逾期还款时，利息的计算是包含逾期利息的，具体计算方式需依据合同约定及国家有关规定来确定。借款人应充分了解并遵守相关法律法规和合同条款，以确保自身权益不受损害。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。