当保险公司拒赔商业险时，其法律依据主要来源于《中华人民共和国保险法》及相关司法解释，同时也会结合保险合同中的具体条款。以下是对此问题的详细解答：

一、核心法律依据

1. 《中华人民共和国保险法》

   • 第十六条（如实告知义务）：投保人需如实告知与保险标的有关的重要事实。若故意或因重大过失未履行此义务，且该事实足以影响保险人决定是否承保或提高费率的，保险人有权解除合同并不承担赔偿责任。
   • 第二十一条（事故通知义务）：投保人或被保险人应在知道保险事故发生后及时通知保险人。若因未及时通知导致事故性质、原因、损失程度难以确定的，保险人对无法确定部分不承担赔偿责任。
   • 第二十七条（欺诈行为）：若投保人或被保险人故意制造保险事故，保险人不赔且不退保费；若谎报事故或故意夸大损失，保险人有权解除合同且不赔。
   • 第五十二条（危险增加通知义务）：若保险标的的危险程度显著增加，被保险人应及时通知保险人。未履行此义务的，保险人有权解除合同或不赔。

2. 保险合同条款

   • 保险合同中可能包含免责条款（如战争、核辐射等）、免赔率/额约定、等待期规定等。若这些条款已明确告知投保人，并成为合同的一部分，则保险公司可依据这些条款拒赔。

二、常见拒赔情形及法律依据

1. 未履行如实告知义务：如投保健康险时隐瞒既往病史，出险后保险公司调查发现，可依据《保险法》第十六条拒赔并解除合同。
2. 不属于保险责任范围：如意外险仅覆盖意外事故，若因疾病身故，保险公司可依据合同条款拒赔。
3. 故意或重大过失导致的事故：如车主酒后驾车发生事故，车险公司可依据《保险法》第二十七条拒赔。
4. 未及时通知保险事故：如车辆被盗后延迟报案，证据灭失，保险公司可依据《保险法》第二十一条拒赔。
5. 未达到理赔条件：如重疾险要求确诊特定疾病并满足严重程度，若病情不符合同约定，保险公司可拒赔。
6. 属于免责条款范围：如医疗险合同中约定“美容手术”免责，相关费用不予赔付。

三、保险公司的举证责任

根据《保险法》和司法实践，保险公司在拒赔时需证明：

1. 投保人或被保险人存在违约行为（如未如实告知）；
2. 事故不符合保险责任范围或触发免责条款；
3. 已尽到提示和说明义务（尤其是免责条款）。

四、被保险人或受益人的应对措施

若对保险公司的拒赔决定有异议，被保险人或受益人可以采取以下法律措施来维护自身权益：

1. 查阅保险合同条款：仔细对照合同条款，查看拒赔是否符合合同约定的免责情形。
2. 与保险公司沟通协商：要求保险公司详细说明拒赔理由，并依据《保险法》第二十三条与其进行沟通，要求其再次审核理赔申请。
3. 向保险行业协会投诉：作为保险业的自律组织，保险行业协会负责协调处理消费者投诉，包括不合理拒赔等问题。
4. 向银保监会及其派出机构投诉：银保监会及其派出机构对保险公司的经营活动进行监督管理，有权调查和处理消费者反映的保险公司不合理拒赔等问题。
5. 申请仲裁（若保险合同约定仲裁条款）：如果保险合同中约定了仲裁条款，被保险人可以根据仲裁协议向约定的仲裁机构申请仲裁。
6. 向法院提起诉讼：当与保险公司就拒赔问题无法协商解决时，被保险人或受益人有权向有管辖权的人民法院提起民事诉讼。

五、建议

1. 投保前仔细阅读条款：尤其关注免责范围和理赔条件，确保自己了解并同意合同内容。
2. 如实告知健康状况或风险事项：避免后续因未如实告知而引发的纠纷。
3. 及时报案并保留证据：在保险事故发生后，及时报案并保留相关证据，以便在后续的法律程序中使用。

综上所述，保险公司拒赔商业险需严格遵循法律规定和合同约定。被保险人或受益人在面对拒赔时，应充分了解相关法律法规和合同约定，采取合适的法律措施来维护自身权益。