用私人银行卡发工资的合法性取决于具体操作是否符合相关法律法规。以下从不同角度为您详细分析：
一、合法性情况
特殊紧急情况：
- 在某些特殊情况下，如公司银行对公账户临时故障无法正常使用，短期内使用老板或财务人员私人银行卡代发工资，并且后续及时恢复对公账户发放、有完备的财务记录并能说明资金来源和去向，这种操作通常不被视为违法。
个体工商户：
- 个体工商户以经营者个人名义经营时，用私人账户发放工资，并依法进行纳税申报等，是合法的。这是因为个体工商户的经营模式相对灵活，且其财务与个人财务往往难以严格区分。
二、潜在风险与不合规情形
税务风险：
- 若企业通过私人银行卡发工资以隐匿员工真实收入、少报税款，则属于偷逃税行为，严重违反税收法律法规。一旦查实，企业将面临补缴税款、滞纳金和高额罚款，相关责任人还可能面临刑事处罚。例如，某企业长期使用私人账户发放工资，未纳入税务申报，最终被税务机关查处，不仅补缴了税款和滞纳金，还支付了高额罚款，相关责任人也被追究了刑事责任。
劳动保障风险：
- 使用私人账户发工资可能导致在劳动争议处理中举证困难，不利于劳动者维护自身权益。例如，在确认劳动关系、工资标准等方面，缺乏明确的财务记录作为证据，劳动者可能因此无法获得应有的赔偿或补偿。
财务合规风险：
- 长期使用私人银行卡发工资会导致公司财务账目混乱，公私财产不分。这不仅违反了企业财务管理制度的要求，还可能导致资金被挪用、被盗等风险。同时，对于特定行业或企业（如金融、证券等），有严格的财务管理制度要求，必须通过银行等正规渠道发放工资，否则将面临监管处罚。
洗钱与其他非法活动风险：
- 如果该私人账户涉及其他非法资金往来，还可能产生洗钱等更为严重的法律问题。这不仅会对企业造成重大损失，还可能涉及刑事犯罪，给相关责任人带来严重的法律后果。
三、合规建议
为避免上述潜在风险，企业应遵循以下合规建议：
使用正规银行账户发放工资：确保工资发放的透明度和合规性，避免使用私人账户进行工资发放。
完善财务记录：保持准确、完整的财务记录，包括工资发放记录、税务申报记录等，以便在需要时提供证明。
依法纳税申报：按照税法规定进行纳税申报和缴纳税款，避免偷逃税行为，确保企业的税务合规性。
加强内部管理：建立健全的内部管理制度和监督机制，确保资金的安全和合规使用，防止公私财产混淆和资金挪用等风险。
综上所述，用私人银行卡发工资存在一定的法律风险和不确定性。为确保合规性和避免潜在风险，企业应尽量通过正规的银行账户发放工资，并做好相关的税务和财务工作。如果您在劳动工伤（工资福利）领域有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。