理赔金额既不由继母承担，也不由子女承担，而是由保险公司按照保险合同约定向受益人支付，若未指定受益人则按法定继承顺序分配。以下是详细分析：

1. 保险理赔金的性质
   保险理赔金是保险公司基于保险合同对被保险人（丈夫）因意外死亡所承担的赔偿责任，其本质是“赔偿款”而非“遗产”。因此，理赔金的分配不直接适用《民法典》中关于遗产继承的规定，而是优先遵循保险合同的约定。

2. 保险合同约定的受益人

   • 若保险合同中明确指定了受益人（如配偶、子女、父母等），则理赔金直接支付给受益人，与继母或子女是否承担其他责任无关。
     
   • 若未指定受益人，或受益人先于被保险人死亡且无其他受益人，则理赔金会转化为被保险人的遗产，此时需按《民法典》继承编的规定分配。

3. 法定继承顺序（仅当理赔金转化为遗产时适用）
   若理赔金成为遗产，法定继承顺序如下：

   • 第一顺序继承人：配偶、子女、父母（包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母）。
     
   • 第二顺序继承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母（仅在无第一顺序继承人时参与分配）。
     在本案中，继母若与丈夫形成扶养关系（如共同生活、履行抚养义务等），则属于第一顺序继承人；子女同样为第一顺序继承人。此时，理赔金由继母、子女及其他第一顺序继承人（如生父母）共同分配，原则上均等，但可协商不均等或考虑对被继承人尽主要扶养义务等因素调整。

4. 关键提醒

   • 继母或子女无需“承担”理赔金，而是作为潜在权利人参与分配。
     
   • 若存在争议（如继母是否形成扶养关系、受益人指定是否有效等），需结合具体证据（如婚姻登记记录、共同生活证明、保险合同条款等）分析。
     

建议：若涉及复杂家庭关系或保险合同条款争议，可进一步提供细节（如保险类型、受益人指定情况、继母与丈夫的生活状况等），以便更精准地分析权益分配。