结论：共犯是否怕坐牢不能简单地从其未退赃这一行为来推断，未退赃只是影响量刑的一个因素，且共犯可能因多种原因未退赃，不能直接等同于其不怕坐牢。以下从多个角度进行分析：
一、未退赃对量刑的影响
量刑原则：
- 在金融诈骗案件中，量刑会综合考虑犯罪数额、犯罪情节、犯罪手段、犯罪后果以及被告人的认罪态度、退赃情况等多种因素。
- 退赃是体现被告人认罪态度和悔罪表现的重要方面，对于减轻刑罚有一定作用。
未退赃的后果：
- 如果共犯未退赃，法院在量刑时可能会考虑这一因素，认为其认罪态度不够诚恳，悔罪表现不明显，从而在量刑时予以从重处罚。
- 但未退赃并不直接决定共犯是否会被判刑或判刑的轻重，它只是量刑时的一个参考因素。
二、共犯未退赃的可能原因
经济能力有限：
- 共犯可能因经济能力有限而无法退赃，这并不意味着其不怕坐牢，而是确实无力退还。
对法律后果认识不足：
- 共犯可能对法律后果认识不足，没有意识到退赃对量刑的重要性，或者认为即使不退赃也不会受到太重的刑罚。
存在侥幸心理：
- 共犯可能存在侥幸心理，认为即使被抓也可能通过其他方式逃避刑罚，或者认为其他共犯会退赃，从而减轻自己的责任。
三、共犯的法律责任
共同犯罪的责任：
- 在共同犯罪中，每个共犯都需要对自己的犯罪行为承担法律责任，无论其是否实际分得赃款或赃物。
- 因此，即使共犯只拿了21万现金，也需要对整个诈骗60万的行为承担法律责任。
退赃与量刑的关系：
- 虽然退赃不是决定共犯是否会被判刑的唯一因素，但它是影响量刑的重要方面。
- 如果共犯能够积极退赃，表现出诚恳的认罪态度和悔罪表现，法院在量刑时可能会予以从轻处罚。
四、建议
对于共犯而言：
- 如果经济能力允许，应尽快退赃，以表现诚恳的认罪态度和悔罪表现，争取从轻处罚。
- 如果经济能力有限，也应积极与法院沟通，说明情况，并表达退赃的意愿和计划。
对于受害者而言：
- 可以积极向法院提供共犯的财产线索，协助法院追缴赃款赃物。
- 如果共犯未退赃，受害者可以在刑事诉讼中提起附带民事诉讼，要求共犯赔偿经济损失。
总结：共犯是否怕坐牢不能简单地从其未退赃这一行为来推断。未退赃只是影响量刑的一个因素，且共犯可能因多种原因未退赃。共犯应认识到退赃对量刑的重要性，并积极采取措施退赃或表达退赃的意愿和计划。同时，受害者也应积极维护自己的合法权益。如有任何法律疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。