转账时备注“借款”确实具有一定的法律效力，但仅凭此备注并不能完全确定借贷关系的成立。以下是对这一问题的详细分析：
一、转账备注的法律意义
作为间接证据：转账备注“借款”属于电子数据的一种，是证明借贷关系存在的间接证据。它表明了转账一方在转账时的主观认知和意图，即转账人当时是将这笔款项当作借款来支付的。例如，如果你在转账给朋友时备注了“借款”，这至少可以初步显示你在转账时的内心想法是借款给对方。
辅助认定借贷关系：在借贷纠纷中，转账备注“借款”虽然不能直接决定性地证明借贷关系的存在，但无疑为出借人的主张提供了有力的支持。备注作为辅助证据，与其他如聊天记录、借条等证据相结合，能够增强借贷事实的可信度，使法院更倾向于认可借贷关系的真实性。
二、借贷关系认定的综合考量
借款合意与款项交付：除了转账备注外，为了认定借贷关系，出借人还需要证明双方之间存在借款的合意以及款项已经实际交付。借款合意可以通过借条、借款合同、聊天记录、电话录音等多种方式证明，体现了双方对于借款行为的一致意思表示。款项交付则主要依据转账记录、收条等证据来证实。
形成完整证据链：只有当关于借款合意和款项交付的证据相互印证，形成完整的证据链时，法院才会更有把握地认定借贷关系成立。例如，如果仅有转账备注“借款”，但没有其他任何关于借款的沟通记录，借款人又辩称这是生意往来款或赠与款，出借人就可能因为证据不足而面临败诉风险。相反，如果除了备注，还有双方关于借款金额、用途、还款时间等具体内容的微信聊天记录，那么借贷关系就更有可能得到法院的认可。
三、增强转账备注法律效力的建议
订立书面合同：为确保借贷关系的明确和可追溯性，建议双方在转账前后签订书面的借款合同或借据，详细约定借款金额、期限、利率等关键条款。这样，即使后续发生纠纷，也能有明确的法律依据来维护自己的权益。
保留相关证据：妥善保管所有与借贷相关的文件，包括转账记录、借款合同、借条、聊天记录等。这些证据在发生纠纷时将起到至关重要的作用，有助于你证明借贷关系的存在和具体内容。
详细备注信息：在转账时，除了注明“借款”外，还可进一步添加借款的具体信息，如借款期限、利率、用途等。这样不仅能增强备注的说服力，还能在后续纠纷中提供更全面的证据支持。
四、实际案例与风险提示
在实际案例中，即便转账记录注明了“借款”，如果被告能提供有效证据证明该款项并非借款（如中介费、还款等），且原告无法提供其他充分证据支持其借贷主张，法院可能不会仅凭转账备注就认定借贷关系成立。因此，建立完整的证据链对于维护双方权益至关重要。
总结来说，转账备注“借款”虽然具有一定的法律效力，但在具体案件中，还需要结合其他证据和实际情况来判断借贷关系的成立。为了更充分地证明借贷关系的存在，建议你在转账时尽量保留相关证据，并考虑订立书面合同来明确双方的权利和义务。如果你有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。