结论：银行借款利率23.9%（这里假设为年利率）是否合法，需结合具体情况判断，一般情况下，该利率超过了法律保护的利率上限，属于不合法利率。但具体是否合法，还需看借款合同签订的时间以及是否为金融机构的合法业务等因素。

分析说明：

1. 法律保护的利率上限：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率保护上限为一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以当前（假设为近期）一年期LPR为3.45%为例，其四倍约为13.8%。因此，如果借款利率超过13.8%，则超出部分不受法律保护。
   • 银行作为金融机构，其贷款利率虽不受上述民间借贷规定的直接限制，但通常也会遵循类似的利率上限原则，且需符合中国人民银行及相关金融监管机构的规定。在实际操作中，银行贷款利率很少会超过法律保护的民间借贷利率上限的数倍。

2. 借款合同签订时间的影响：

   • 如果借款合同是在上述规定实施前签订的，且当时的法律、法规对利率上限有不同规定，则需按照当时的规定来判断利率是否合法。但自新规定实施后，对于新签订的合同，应适用新的利率上限标准。

3. 金融机构的合法业务：

   • 银行作为金融机构，其提供的贷款业务需符合相关法律法规的规定。如果银行以远高于市场合理水平的利率发放贷款，且未充分披露风险，可能涉嫌违法违规。在这种情况下，借款人可以向相关金融监管机构投诉或寻求法律援助。

4. 实际案例与司法实践：

   • 在司法实践中，法院通常会根据借款合同的签订时间、利率水平、借款人的实际还款能力等因素，综合判断借款利率是否合法。如果利率过高，法院可能会调整利率至合理水平，或判决超出部分无效。

行动建议：

• 对于借款人：如果认为银行借款利率过高，首先应仔细审查借款合同，了解利率的具体约定和计算方式。如果确实存在不合理的高利率，可以与银行协商调整利率或寻求法律援助。
• 对于银行：应严格遵守相关法律法规和金融监管机构的规定，合理设定贷款利率，确保利率水平符合市场合理水平和法律保护范围。

特殊场景提醒：

• 如果借款合同中涉及其他费用（如手续费、管理费等），这些费用也应计入实际利率中，以判断整体利率是否合法。借款人需特别注意合同中的各项费用条款，避免被隐含的高利率所误导。

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