要求企业开具发票根据那条法律-朱含苞芳律师

要求企业开具发票根据那条法律-朱含苞芳律师｜法行宝

2026-01-20 经济纠纷

您好，关于您提出的“要求企业开具发票根据哪条法律”的问题，我可以为您详细解答。

首先，根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，具体来说，是第十八条和第十九条，明确规定了开具和取得发票的义务。

第十八条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”这一条款明确了在经营活动中，收款方有义务向付款方开具发票。

第十九条则进一步规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”这一条款明确了付款方在支付款项时，有权且应当向收款方取得发票，并且不得要求变更发票上的品名和金额。

此外，如果企业未按照规定开具发票，或者拒绝开具发票，还可能面临税务机关的处罚。根据《中华人民共和国发票管理办法》的第三十三条，违反规定未开具发票的，由税务机关责令改正，并可以处以1万元以下的罚款；有违法所得的，还将予以没收。

同时，如果企业存在偷税行为，即伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的第六十三条，税务机关将追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，还将依法追究刑事责任。

因此，您有权要求企业在发生经营业务收取款项时向您开具发票，这是您的合法权益，也是企业的法定义务。如果企业拒绝开具发票，您可以向税务机关举报，税务机关将依法进行处理。希望这个解答能够对您有所帮助，如果您还有其他问题，欢迎随时咨询。

您好，关于您提出的“要求开具发票可以依据的法律”这一问题，我可以为您详细解答。开具发票是经营活动中的重要环节，它既是买卖双方交易凭证的体现，也是税务管理的基础。在我国，开具发票主要依据以下法律法规：一、《中华人民共和国发票管理办法》这是开具发票最直接、最主要的法律依据。该办法明确规定了：开具发票的义务：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，在对外发生经营业务收取款项时，收款方应当向付款方开具发票。这是开具发票的基本原则，确保了交易的透明性和税务的可追溯性。开具发票的要求：开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。这要求发票的开具必须准确无误，符合税务管理的规范。禁止虚开发票：任何单位和个人不得为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，也不得让他人为自己开具或介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。这是维护税收秩序、防止税收流失的重要措施。二、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》该实施细则对《中华人民共和国发票管理办法》进行了进一步细化和解释，包括：特殊情况下发票的开具：如收购单位和扣缴义务人支付个人款项时，或国家税务总局认为其他需要由付款方向收款方开具发票的情况，可以由付款方向收款方开具发票。发票的开具时限：填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。这确保了发票的开具与实际交易的一致性。发票的作废与红字开具：如发生销货退回或销售折让，需要作废原发票或开具红字发票的，必须按照规定程序进行，以确保税务处理的准确性。三、其他相关税收法律法规除了上述专门的发票管理办法及其实施细则外，其他税收法律法规如《中华人民共和国税收征收管理法》等也对发票的开具、使用和管理提出了相关要求，共同构成了我国发票管理的法律体系。综上所述，要求开具发票主要依据的是《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则，以及其他相关税收法律法规。这些法律法规共同规范了发票的开具行为，确保了税收的合法性和公正性。如果您在开具发票过程中遇到任何问题或疑问，欢迎随时向我咨询。

企业必须开发票的法律依据及要求如下：《中华人民共和国发票管理办法》的强制性规定根据《发票管理办法》第十九条，销售商品、提供服务或从事其他经营活动的单位和个人，在收取款项时必须向付款方开具发票。这是企业必须开发票的核心法律依据，无论交易金额大小、是否为长期客户，均需履行开票义务。例外情形：若交易双方为个人且非经营活动（如个人间借款），或符合税务机关规定的免税情形（如小规模纳税人月销售额未超10万元），可不开具发票，但需留存相关证明材料。《中华人民共和国税收征收管理法》的配套要求《税收征管法》第二十一条明确，单位、个人在购销商品等经营活动中，必须按照规定开具、使用、取得发票。企业若未按规定开票，可能面临以下后果：税务机关责令限期改正，并可处1万元以下罚款；若涉及偷逃税款，需补缴税款、滞纳金，并可能被处0.5倍至5倍罚款；情节严重（如虚开发票）的，可能构成犯罪，追究刑事责任。企业合规经营的实务建议开票时限：根据《发票管理办法实施细则》第二十四条，企业应在发生经营业务确认收入时开具发票，不得提前或滞后（如预收款时需按合同约定分阶段开票）。发票内容：必须与实际交易一致，包括商品名称、规格、数量、单价等，不得虚开或变造（如将“礼品”开为“办公用品”）。保存义务：企业需妥善保管发票存根联和记账联，保存期限为5年，以备税务检查。电子发票适用：若使用电子发票，需确保其与纸质发票具有同等法律效力，并通过税务机关指定的系统开具。总结：企业开发票是法定义务，既是对付款方的权益保障，也是自身合规经营的必要条件。若对具体开票流程、税务处理或风险防范有疑问，可直接向我咨询，我将结合您的行业和交易场景提供详细方案。

关于要求开具发票的法律依据，主要可以从《中华人民共和国民法典》以及《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规中找到明确的规定。以下是对这些法律依据的详细解读：一、《中华人民共和国民法典》中的相关规定先履行抗辩权：根据《民法典》第五百二十六条，当事人互负债务，有先后履行顺序的，应当先履行债务一方未履行的，后履行一方有权拒绝其履行请求。先履行一方履行债务不符合约定的，后履行一方有权拒绝其相应的履行请求。在合同中，如果双方约定了开具发票为支付款项的前提条件，那么开具发票就成为了先履行义务。若一方未按约定开具发票，另一方有权拒绝支付款项，即享有先履行抗辩权。附随义务：根据《民法典》第五百零九条第二款，当事人应当遵循诚信原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。这些义务被称为附随义务。然而，开具发票通常不被视为附随义务，而是合同中的明确义务，特别是当合同中有明确约定时。二、《中华人民共和国发票管理办法》中的相关规定开具发票的义务：根据《发票管理办法》第十八条，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。这意味着，在经营活动中，收款方有义务向付款方开具发票，这是其法定义务。取得发票的权利：根据《发票管理办法》第十九条，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。付款方有权要求收款方开具发票，并确保发票的真实性和合法性。违反发票管理规定的处罚：根据《发票管理办法》第三十三条，违反规定应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。这表明，如果收款方未按要求开具发票，将面临税务机关的处罚。三、实务中的应用在实务中，如果合同中明确约定了开具发票为支付款项的前提条件，那么付款方在收款方未按约定开具发票时，有权拒绝支付款项。如果合同中没有明确约定，但根据交易习惯或行业惯例，开具发票被视为合同的一部分，那么付款方也可能在某种程度上享有拒绝支付的权利，但这通常需要具体案件具体分析。如果收款方在要求开具发票后仍未开具，付款方可以向税务机关举报，税务机关将依法对收款方进行处罚，并可能要求其补开发票。四、关于举报后开具发票是否违法的问题如果收款方在要求开具发票后未开具，但在被举报后开具了发票，这并不意味着其行为不违法。只是，如果其是在税务机关责令限期改正的期限内改正的，根据相关规定，可能不予行政处罚（如果是首次违法且危害后果轻微的话）。然而，如果收款方存在多次违法或情节严重的情况，税务机关将依法对其进行处罚，包括罚款、没收违法所得等。综上所述，要求开具发票的法律依据主要来源于《中华人民共和国民法典》和《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规。在实务中，应根据合同的具体约定和交易习惯来判断开具发票是否为支付款项的前提条件，并依法维护自己的合法权益。

企业开票的法律依据主要涵盖多个重要的法律法规，这些法规共同构成了企业开票行为的法律框架，确保了发票开具的合法性、真实性和准确性。以下是对这些法律依据的详细阐述：一、《中华人民共和国税收征收管理法》该法明确规定了纳税人在购销商品、提供或接受经营服务以及从事其他经营活动中，有按照规定开具、使用、取得发票的义务。这是税收征管的基础法律依据，强调了发票在税收管理中的核心地位。企业作为纳税人，必须依法依规进行纳税申报，并准确开具发票，以反映其经营收入和纳税情况。二、《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则这是关于发票管理的专门法规，对发票的开具作出了全面且具体的规定：发票开具主体资格：依法办理税务登记的单位和个人，在领取税务登记证件后，可向主管税务机关申请领购发票，从而具备开具发票的合法资格。开具要求：在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外发生经营业务收取款项时，收款方应当向付款方开具发票。特殊情况下，如收购单位和扣缴义务人支付个人款项时，由付款方向收款方开具发票。开具发票应当遵循规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。严禁任何形式的虚开发票行为，包括为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，以及介绍他人开具此类发票。发票种类适用：企业应根据自身经营业务性质准确选择和开具相应种类的发票，如增值税专用发票适用于一般纳税人之间的应税销售行为，增值税普通发票则适用于多种经营场景。三、《中华人民共和国会计法》虽然该法主要聚焦于会计核算和会计监督，但与发票开具密切相关。发票作为企业经济业务的重要原始凭证，其开具必须符合会计核算的真实性、准确性要求。企业应以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算，并通过合法、规范开具的发票来准确记录和反映企业的财务收支和经营成果。四、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则对于涉及增值税应税业务的企业开票，这些法规提供了重要依据：规定了增值税的征收范围、税率、计税方法等内容。企业在开具发票时，需按照增值税相关规定准确计算销售额和销项税额，并在发票上正确填写，以确保增值税的正确缴纳和抵扣。一般纳税人销售货物或者应税劳务时，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。企业开票的重要性企业依法开具发票不仅有助于维护国家税收征收秩序，还能保障企业自身的合法权益和财务安全。发票作为税收征管的重要工具，通过监管发票，税务机关可以准确掌握企业的经营活动和收支情况，有效防止偷税、漏税行为。同时，规范企业开具发票的行为也有助于维护市场经济的正常秩序，保障交易双方的合法权益。综上所述，企业开票必须严格遵守相关法律法规，确保发票的合法性、真实性和准确性。这是企业履行税收义务、维护市场经济秩序、保障自身合法权益的重要举措。

关于开发票的要求，主要涉及到的法律是《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》，以及《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则。首先，《中华人民共和国税收征收管理法》是规范税收征收管理活动的基本法律，它明确了税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税等基本制度，同时也规定了税务机关在税收征收管理中的职责和权力，以及纳税人的权利和义务。在发票管理方面，该法规定了发票的印制、领购、开具、取得、保管、缴销等各个环节的基本要求，是开发票要求的重要法律依据。其次，《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则则是对发票管理的具体规定。它详细说明了发票的种类、联次、内容、编码规则等，以及发票的印制、领购、开具、使用、保管和缴销等具体操作流程。这些规定确保了发票的真实性、合法性和有效性，是开发票时必须遵循的具体准则。在实际操作中，无论是税务机关代开发票还是纳税人自行开具发票，都需要严格遵守上述法律和办法的规定。例如，代开发票需要填写代开普通发票申请表，并提供相关证明材料；自行开具发票则需要按照规定的联次、内容和格式进行开具，并确保开票记录的完整、准确和可靠存储。此外，对于商家在开发票过程中可能存在的违规行为，如要求消费者关注公众号才给开发票等“霸王条款”，相关管理部门也会进行严厉打击和叫停，以保护消费者的合法权益。综上所述，开发票的要求主要涉及到《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》，以及《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则等法律法规。在实际操作中，我们需要严格遵守这些规定，确保发票的真实性、合法性和有效性。

关于企业要求开发票是否合法的问题，这确实是一个涉及多个法律层面的复杂议题。以下是对此问题的详细、深入分析：一、发票开具的基本法律规定首先，我们需要明确发票开具的基本法律依据。根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，都应当向收款方取得发票。这是发票开具的基本法律框架，也是判断企业要求开发票是否合法的基础。二、企业要求员工开发票的合法情形正常工作职责内的开发票：如果员工因正常履行工作职责，如负责公司采购、销售等业务，根据实际交易情况代表公司向供应商或客户开具或索要发票，这是完全合法的。这种行为是公司正常运营的一部分，用于财务报销、成本核算、税务处理等正当目的。合规的商业交易中的开发票：在合规的商业交易中，员工有责任确保交易的合规性，包括获取合法的发票。例如，员工在为公司购买办公用品或接受服务时，应当向供应商索取发票，以证明交易的合法性和真实性。三、企业要求员工开发票的违法情形虚开发票：虚开发票是企业要求员工开发票时最常见的违法行为。这包括在没有真实交易的情况下开具发票，或者开具与实际交易内容、金额不符的发票。虚开发票不仅违反了《中华人民共和国发票管理办法》，还可能触犯《中华人民共和国刑法》，导致严重的法律后果，如罚款、没收违法所得，甚至刑事处罚。利用员工身份获取不当发票：企业有时可能要求员工以个人名义开具与公司经营活动并无直接关联的发票，或者让员工为非公司业务活动开具发票。这种行为可能构成虚假交易或逃税行为，违反了税收法规和发票管理规定，因此也是不合法的。工资与发票的不当关联：企业发工资给员工是内部薪酬支付行为，并不属于购买商品或接受服务的范畴，因此不属于发票的合法使用范围。要求员工就工资开具发票不仅违反了发票的合法用途，还可能涉嫌偷逃税款或其他违法财务操作。四、特殊情况下的代开发票除了员工直接开发票外，有时企业还会涉及代开发票的情况。代开发票的合法性取决于具体情境：税务机关代开：在某些特定情况下，如小规模纳税人或临时经营的纳税人因自身无法开具发票，可向税务机关申请代开。这是合法的代开发票行为。符合规定的委托代开：在特定行业或业务中，经过税务机关批准，企业之间可进行委托代开发票。但这也必须严格遵循相关法规和程序要求。五、企业与员工的应对策略企业应严格遵守税法规定：确保所有交易和发票的真实性与合法性，避免任何形式的偷税漏税行为。如有需要开具发票的情况，应依法向税务机关申请开具或确保员工在合法范围内开具。员工应增强法律意识：对于违法的开票要求要勇于说“不”，并可向公司内部合规部门反映或向税务机关等相关监管部门举报以维护自身合法权益。综上所述，企业要求员工开发票的合法性取决于具体的情境和目的。在正常的商业交易和公司业务活动中，员工代表公司开具发票是合法的；但在没有真实交易或违反税收法规的情况下要求员工开具发票则是违法的。因此，企业和员工都应严格遵守相关法律法规，确保所有行为的合法性和合规性。

要求销售方开发票主要是依据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定。具体来说，根据该办法的第十八条明确规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”这一条款直接确立了销售方在收取款项时有义务向付款方开具发票的基本原则。此外，发票的开具还受到一系列详细规定的约束，以确保其真实性、合法性和有效性。例如，第二十一条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并且开具纸质发票时应当加盖发票专用章。这些规定旨在防止虚开发票等违法行为的发生，保护消费者的合法权益。同时，《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》也对发票的开具提供了进一步的细化规定。比如，它明确了在特殊情况下由付款方向收款方开具发票的具体情形，以及填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票等要求。在实际操作中，如果消费者遇到商家拒绝开具发票或者要求提供不必要的信息才能开具发票的情况，可以根据上述法律法规进行维权。例如，根据相关规定，个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产时，索取增值税普通发票时并不需要向销售方提供纳税人识别号等信息。如果商家未按规定开具发票，消费者可以拨打12366纳税服务热线或通过税务部门官方网站、信函等方式向主管税务部门进行投诉反馈。综上所述，要求销售方开发票是消费者的合法权益，也是销售方的法定义务，这一要求主要依据《中华人民共和国发票管理办法》及其相关实施细则的规定。

关于发票开具的法律规定，这是一个涉及税收管理和财务合规的重要问题。以下是我为您整理的详细解答：一、发票开具的基本原则与要求真实交易原则：所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务及从事其他经营活动支付款项时，应向收款方取得发票，且不得要求变更品名和金额。销售方在发生经营业务收取款项时，也应向付款方如实开具发票。本地开票与规范开票：发票应在领购单位或个人所在省、自治区、直辖市内开具（特殊情况除外）。发票需按号码顺序填开，项目齐全，内容真实，字迹清晰，一次打印，内容一致，并加盖发票专用章。禁止虚开发票：任何单位和个人不得进行虚开发票行为，包括为他人或自己开具与实际经营业务不符的发票，以及介绍他人开具此类发票。妥善保管：开具发票的单位和个人需按规定存放和保管发票，已开具的发票存根联和登记簿需保存5年，期满后报经税务机关查验销毁。二、发票开具的内容与格式要求基本内容：发票应包括名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等基本信息。准确完整：开具发票时，应确保所有信息真实、准确，不得随意变更金额或品名。电子发票与纸质发票具有同等法律效力，不得拒收电子发票。中文开具：发票必须使用中文开具，商品名称不能用行业通用的字母和数字代替。三、发票开具的时限规定根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则：开具时限：填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。一次性开具：开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，开具纸质发票应当加盖发票专用章。四、特殊规定与操作增值税专用发票：购买方需提供详细开票信息，销售方需确保信息准确无误录入发票系统。专用发票的开具范围有限制，如商业企业一般纳税人零售的某些消费品不得开具专用发票。普通发票：虽然填写要求相对宽松，但购买方为企业的，必须填写纳税人识别号或统一社会信用代码。部分行业的普通发票有特殊规定，如餐饮行业需详细填写具体消费项目。开票方式：纸质发票需使用税务机关统一监制的发票，并通过针式打印机等设备打印开具。电子发票则通过增值税电子发票系统开具，其法律效力与纸质发票相同。五、禁止性规定禁止虚开发票：未发生经营业务的情况下，一律不得开具发票。禁止变更品名和金额：购买方向对方索取发票时，不得要求变更货物或应税劳务名称，也不得要求改变价税金额。综上所述，发票开具是一项必须严格遵守国家税收法律法规和相关规定的法律行为。单位和个人在开具和使用发票时，应确保真实、准确、合规，以避免受到税务机关的处罚。如果您在发票开具过程中遇到任何问题或疑问，建议及时咨询当地税务机关或专业律师以获取准确指导。