结论：宝马水鸟追尾报保险但未理赔，是否算事故车需分情况讨论，具体如下：

1. 从车辆物理损伤角度
   若追尾事故导致车辆结构件（如大梁、防撞梁、车架）或关键部件（如发动机、变速箱）出现变形、断裂、更换等损伤，即使未完成保险理赔，车辆仍属于事故车。此类损伤会直接影响车辆安全性和残值，行业惯例中会被明确标注为事故车。

2. 从保险理赔记录角度
   若事故仅造成外观覆盖件（如保险杠、翼子板）或非关键部件损伤，且未达到保险理赔标准（如维修费用低于免赔额），或车主主动放弃理赔，此时车辆物理损伤可能较轻。但需注意：

   • 若事故已向保险公司报案，部分保险公司会留存报案记录，未来出售车辆时可能被买家或第三方检测机构查询到；
     
   • 若事故未报案或无记录，且车辆经专业维修后恢复原状，从物理和记录层面均不构成事故车。

3. 从法律定义角度
   根据《二手车流通管理办法》，事故车指“发生严重碰撞、泡水、火烧等事故，导致车辆结构性损伤或功能性损失的车辆”。因此，是否构成事故车的核心标准是车辆是否因事故产生结构性或功能性损伤，而非是否完成保险理赔。

建议：

• 若车辆因事故产生结构性损伤，建议如实告知买家，避免后续纠纷；
  
• 若损伤轻微且无记录，可委托第三方检测机构出具车辆状况报告，以证明车辆非事故车；
  
• 未来处理类似情况时，建议保留事故现场照片、维修记录等证据，以便明确责任和车辆状况。
  

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