当借款人死亡且没有遗产时，银行通常无法直接从遗产中追偿欠款，但会根据具体情况采取不同措施，如核销贷款、向共同借款人或担保人追偿等。以下从多个角度详细分析：
一、无遗产时的基本处理原则
核销贷款：
- 根据《金融企业呆账核销管理办法》及相关银行内部规定，若借款人确无遗产，银行在经过详细调查和确认后，可将该笔欠款作为呆账进行核销。这是一种账务处理方式，旨在减少银行的不良资产风险，但并不代表银行放弃了追索权，仅为财务上的特殊处理。
法律清偿原则：
- 依据《中华人民共和国民法典》第一千一百六十一条，继承人以所得遗产实际价值为限清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务。若借款人无遗产，则无财产可用于清偿债务，继承人无需承担清偿责任。若继承人放弃继承，同样对被继承人的债务不负清偿责任。
二、存在共同借款人或担保人的情况
共同借款人责任：
- 若贷款存在共同借款人，无论借款人是否有遗产，共同借款人均需承担连带还款责任。这意味着银行有权要求共同借款人偿还全部欠款，不受借款人遗产状况的影响。
担保人责任：
- 连带责任保证：若担保方式为连带责任保证，银行可直接要求担保人偿还全部欠款，无需先向借款人追偿。
- 一般保证：若担保方式为一般保证，银行需先通过法律程序确认借款人无偿还能力后，再要求担保人承担还款责任。
三、法律诉讼与其他途径
法律诉讼：
- 即使借款人无遗产，银行也应通过法律诉讼确认债权。这有助于防止因诉讼时效过期而丧失胜诉权。法院会审查借款人的财产状况，若无遗产可供偿还，银行虽无法执行遗产获偿，但可通过判决明确债权存在，为后续追偿保留权利。
其他途径：
- 协商：银行可以尝试与借款人的亲属、朋友进行协商，看是否能获取财产线索或达成自愿部分偿还的协议。
- 持续关注：银行应持续关注借款人的遗产情况，以防出现新遗产线索或遗产价值变化。若后续发现借款人其他未被发现的遗产，银行仍有权主张债权，并可重新启动债务清偿程序。
四、实际案例与启示
- 案例：某借款人因意外去世，无遗产留下，但贷款有共同借款人。银行在确认借款人无遗产后，向共同借款人追偿，成功收回了欠款。
- 启示：在贷款时，若存在共同借款人或担保人，应明确各自的责任和义务。借款人去世后，银行会首先调查遗产情况，若无遗产，则会根据共同借款人或担保人的情况采取相应措施。
总结与建议：当借款人死亡且没有遗产时，银行的处理方式会因具体情况而异。若您或您身边的人遇到此类问题，建议直接向我咨询，我会根据具体情况提供详细的法律建议和解决方案。同时，也提醒大家在贷款时务必了解清楚共同借款人或担保人的责任和义务，以避免不必要的法律风险。