核心结论：外单位欠账时，发票上领导签字需根据具体场景和单位内部财务制度来操作，常见情况如下：

1. 若单位有明确财务审批流程：领导签字通常需遵循该流程，一般是在发票经过相关业务人员初审，确认业务真实发生且符合报销或挂账要求后，领导在发票的“审批栏”或单位规定的签字位置签署姓名、日期，并可能注明审批意见，如“同意挂账”等。这样做是为了确保发票所载业务经过合法合规的审批，符合单位内部财务管理规定，防止虚假业务或不合规支出入账。例如，某企业规定，对于外单位欠账的发票，先由业务经办人填写报销单并附上发票，经部门负责人初审业务真实性后，再交财务部门审核发票的合规性，最后由分管领导在报销单上签字批准挂账。
2. 若单位无明确流程但为规范管理：领导签字可起到确认业务和授权挂账的作用。领导应在了解业务背景和发票内容的基础上，在发票上合适位置签字，同时可备注相关信息。比如，领导在签字时备注“已知悉该业务，同意外单位欠账处理”，以表明其对业务的认可和对欠账事宜的授权。这有助于在后续财务处理和债权追讨过程中，明确责任和授权范围，避免出现纠纷时责任不清的情况。
3. 从法律风险防范角度：领导签字应谨慎，确保业务真实、合法。如果领导在未核实业务真实性的情况下随意签字，一旦外单位欠账无法收回，单位可能面临经济损失，领导也可能因未尽到审慎审查义务而承担相应责任。例如，若业务人员与外单位串通，虚构业务开具发票，领导未经核实就签字同意挂账，后续发现业务虚假，单位遭受损失，领导可能因疏忽大意而被追究内部管理责任。所以，领导在签字前最好要求业务人员提供相关业务合同、送货单、验收单等证明业务真实性的资料进行审核。

补充说明：不同单位性质（如企业、事业单位、政府机关等）和行业特点可能导致发票签字的具体要求和流程有所差异。如果在实际操作中遇到不确定的情况，建议结合单位内部规定和行业惯例进行处理。若你还有其他关于债权债务、发票管理等方面的法律问题，欢迎直接向我咨询。