结论：网贷未提供发票本身并不直接决定利率23%是否合法，利率的合法性主要取决于是否超过法定上限；同时，网贷平台有义务提供发票或相关税务凭证，否则可能面临税务违规风险。以下从利率合法性和发票提供义务两个角度进行详细分析：

利率合法性角度

1. 法定利率上限：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率保护上限为一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。若网贷利率超过此上限，则超出部分不受法律保护，借款人可以拒绝支付超出部分的利息。
   • 假设当前一年期LPR为3.85%，则利率保护上限为15.4%。因此，若网贷利率为23%，则明显超过了法定上限，超出部分不合法。

2. 利率合法性判断：

   • 网贷利率的合法性需根据具体利率数值与法定上限进行比较判断。若利率未超过法定上限，则合法；若超过，则超出部分不合法。
   • 在本例中，由于23%的利率超过了假设的15.4%的法定上限，因此该利率超出部分不合法。

发票提供义务角度

1. 税务法规要求：

   • 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，纳税人发生应税行为，应当按照规定开具、使用、取得发票。网贷平台作为提供贷款服务的一方，属于应税行为的发生方，有义务向借款人提供发票或相关税务凭证。

2. 未提供发票的法律后果：

   • 若网贷平台未提供发票或相关税务凭证，可能面临税务机关的处罚，包括罚款、滞纳金等。
   • 对于借款人而言，虽然未获得发票不影响其借款合同的效力，但可能影响其税务抵扣等权益。

综合建议

1. 对于借款人：

   • 若网贷利率超过法定上限，借款人可以拒绝支付超出部分的利息，并有权向相关部门投诉或寻求法律援助。
   • 若网贷平台未提供发票或相关税务凭证，借款人可以要求平台提供，或向税务机关举报平台的违规行为。

2. 对于网贷平台：

   • 应确保贷款利率不超过法定上限，以避免法律风险。
   • 应按照规定向借款人提供发票或相关税务凭证，以履行税务义务并维护平台信誉。

如有任何进一步疑问或需要法律帮助，请直接向我咨询，我将根据您的具体情况提供详细的法律建议。