结论：债务形成时间一般以借款合同生效或款项实际交付时间为准；在银行正常还利息的情况下，若借款合同已生效且款项已交付，则债务已然形成。以下从不同角度详细分析：

1. 从借款合同生效角度
   • 根据《中华人民共和国民法典》相关规定，自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时成立。对于非自然人之间的借款合同，一般自双方当事人签字或者盖章时合同成立，若依法需要办理批准等手续的，则自批准等手续办理完毕时合同成立。
   • 例如，企业A与企业B签订借款合同，双方在合同上签字盖章后，合同即成立生效（假设无需其他特殊批准手续），此时债务形成时间就是合同签字盖章之日。如果之后企业A按照合同约定正常向银行还利息，这进一步证明债务关系已经存在且处于履行状态。
2. 从款项实际交付角度
   • 即使借款合同已经成立，但款项未实际交付，债务也未真正形成。比如，甲与乙签订借款合同，约定甲借给乙10万元，但甲一直未将10万元交付给乙，那么此时乙对甲并不存在实际的债务。只有当甲将10万元交付给乙后，债务才正式形成。
   • 在银行贷款场景中，银行将贷款发放到借款人账户时，款项完成交付，债务形成。之后借款人正常还利息，只是债务履行过程中的一个表现，不影响债务已经形成的事实。
3. 正常还利息与债务形成的关系
   • 正常还利息是债务人履行债务的一种方式，它表明债务人认可债务的存在并按照约定进行部分履行。但不能以是否还利息来判定债务是否形成，债务形成是一个独立于还利息行为的事实。
   • 例如，丙从银行贷款100万元，贷款发放到丙账户时债务形成。之后丙每月按照合同约定正常向银行还利息，这是丙在履行债务利息支付义务，而不是因为还利息才使债务形成。

如果您在债务形成时间认定方面还有其他疑问，或者涉及具体的债务纠纷案件，欢迎直接向我咨询。