个人住房维修基金不计入个人账户是合法的，具体情况分析如下：

1. 维修基金的性质与归属
   根据《住宅专项维修资金管理办法》（建设部、财政部令第165号），维修基金是专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的维修和更新、改造的资金，其本质属于全体业主共有，而非个人财产。因此，资金由当地房地产行政主管部门或业主大会委托的专户管理银行统一管理，不计入个人账户符合法律规定。

2. 资金管理与使用规则
   维修基金以一个物业管理区域为单位建账，按房屋户门号设分户账，但分户账仅用于核算业主缴存、分摊、使用等情况，账户所有权仍归全体业主共有。业主大会成立前，资金由政府主管部门代管；成立后，可委托银行专户管理。使用时需经业主共同决定（如双三分之二以上业主参与表决且双半数同意），并遵循“谁受益、谁分摊”原则，确保专款专用。

3. 个人权益的保障方式
   虽然资金不计入个人账户，但业主可通过以下方式保障权益：

   • 查询权：业主有权查询本人分户账的维修基金缴存、使用情况；
     
   • 监督权：对维修基金的管理、使用情况，业主有权提出异议或要求审计；
     
   • 收益权：维修基金产生的利息等增值收益归全体业主共有，用于补充维修基金或按业主大会决定使用。

4. 特殊情形说明
   若开发商或物业擅自将维修基金存入个人账户，或挪用、侵占资金，则涉嫌违法。业主可向房地产行政主管部门举报，或通过诉讼要求返还资金、赔偿损失。

总结：维修基金不计入个人账户是法律明确规定的制度设计，旨在保障公共维修资金的专款专用和全体业主的共同利益。若您对维修基金的缴存、使用或权益保障有进一步疑问，可直接向我咨询。