结论：市场监督局是否需要做受益人备案，需结合具体法律法规及业务场景判断，并非所有情况均强制要求备案，但特定情形下可能存在备案义务。以下从法律框架、备案必要性、例外情形三个角度展开分析：

1. 法律框架：备案义务的来源

根据《市场主体登记管理条例》及《企业信息公示暂行条例》，市场监督局对市场主体的登记事项（如股东、法定代表人）有公示义务，但“受益人”并非法定登记事项。若涉及特定行业（如金融、反洗钱领域），可能依据《反洗钱法》或行业监管规定要求披露实际控制人或受益人信息，此时备案可能成为合规要求。

2. 备案必要性：是否必须备案？

• 非强制情形：普通市场主体（如有限责任公司、个体工商户）的受益人信息通常无需向市场监督局备案，除非行业监管或地方性法规另有规定。
  
• 强制情形：若企业属于金融机构、上市公司或涉及外资准入负面清单领域，可能需通过市场监督局或行业主管部门备案受益人信息，以满足反洗钱、外资监管等要求。

3. 例外情形：不备案的法律风险

若法律明确要求备案而未履行，可能面临以下风险：

• 行政处罚：如《反洗钱法》规定，金融机构未识别受益人身份的，可能被处以罚款；
  
• 业务受限：未备案可能导致银行账户冻结、外资审批不通过等后果；
  
• 信用惩戒：未公示或备案关键信息的市场主体，可能被列入经营异常名录。

建议：

1. 确认企业所属行业及地方性法规，判断是否存在备案义务；
   
2. 若涉及金融、外资等领域，主动向市场监督局或行业主管部门咨询备案要求；
   
3. 保留受益人身份证明、股权结构等文件，以备监管核查。
   

如有具体业务场景或地方性规定需进一步分析，可直接向我提问。