年化利率超过23%是否合法，需分情况讨论：

1. 民间借贷场景

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以当前LPR为例，若一年期LPR为3.45%，则合法利率上限约为13.8%（3.45%×4）。
   • 结论：若年化利率超过23%，在民间借贷中属于高利贷，超出部分的利息不受法律保护，借款人可拒绝支付。

2. 金融机构贷款场景

   • 根据《最高人民法院关于进一步加强金融审判工作的若干意见》，金融机构的贷款利率上限为24%。因此，年化利率23%在金融机构贷款中属于合法范围。
   • 例外情形：若金融机构存在欺诈、显失公平等行为，或利率超过24%，则超出部分可能不受法律保护。
   • 结论：在金融机构贷款中，年化利率23%是合法的，但需确保合同条款明确，无欺诈或显失公平情形。

法律建议：

• 借款人角度：

  • 签订借款合同时，务必明确利率条款，避免口头约定。
  • 若发现利率超过法定上限，可拒绝支付超出部分，并保留相关证据。
  • 遭遇高利贷或欺诈行为时，及时向公安机关报案或通过法律途径维权。

• 出借人/金融机构角度：

  • 设定利率时，需严格遵守法律法规，避免超过法定上限。
  • 合同条款应明确、合法，避免因利率问题引发纠纷。
  • 定期关注LPR变动，及时调整利率条款，确保合规性。

风险提示：

• 高利贷不仅可能导致借款人经济负担加重，还可能引发一系列法律问题，如暴力催收、非法拘禁等。
• 金融机构若违反利率规定，可能面临行政处罚或民事赔偿，甚至影响企业声誉。

总结：年化利率超过23%是否合法，需根据借贷主体（民间借贷或金融机构）及具体利率上限进行判断。在民间借贷中，超出LPR四倍的部分不受保护；在金融机构贷款中，23%的利率在合法范围内，但需确保合同合规。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。