针对您提出的“死后欠的借款如何清算”这一问题，我将结合相关法律法规和实际情况，为您详细解答。
首先，我们需要明确的是，贷款人去世后，其欠款的处理方式并非一概而论，而是需要根据多种因素来综合确定，这些因素包括但不限于是否有遗产、遗产的分割情况、遗嘱的存在与否以及债务的性质（如是否为夫妻共同债务、担保债务等）。
一、有遗产的情况
遗产优先用于清偿债务：
- 根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，继承人需以所得遗产的实际价值为限来清偿被继承人的税款和债务。这意味着，如果贷款人去世后留下了遗产，那么这些遗产应首先用于偿还其生前的欠款。超出遗产实际价值的部分，继承人如果自愿偿还则不受限制；如果放弃继承，则不负清偿责任。
遗产范围的确定与评估：
- 遗产包括公民死亡时的合法财产，如收入、房屋、储蓄等。在处理时，需要全面清查并评估遗产的价值，例如房产需要进行市场价值评估，银行存款需要查询具体金额。
多个继承人的责任分担：
- 如果存在多个继承人，他们应按照各自继承遗产的比例来分担清偿债务的责任。例如，如果两个继承人分别继承了40%和60%的遗产，那么他们应按比例分担相应的欠款。
遗产未分割前的处理：
- 如果遗产尚未分割，应先用于偿还贷款人所欠的税款和债务，剩余部分再依法进行分割。
遗嘱中的特殊处理：
- 如果贷款人有遗嘱，并且指定了遗产执行人或管理人，同时明确了债务的处理方式，那么应按照遗嘱的规定来处理债务。
二、无遗产或遗产不足以清偿债务的情况
一般情况下债务的消灭：
- 如果贷款人去世后没有遗产，或者遗产不足以清偿全部债务，那么债权人的债权通常无法实现，债务在法律上归于消灭。
特殊情况下的债务承担：
- 夫妻共同债务：如果债务是夫妻关系存续期间产生的共同债务，即使一方死亡，另一方也有义务偿还。
- 担保债务：如果存在担保人，债权人可以要求担保人承担担保责任，代为偿还欠款。担保责任分为一般保证和连带责任保证，具体责任依据担保合同的约定来确定。
三、建议与总结
在处理贷款人去世后的欠款问题时，建议寻求专业律师的帮助，以确保合法合规地解决债务问题，并保护各方当事人的合法权益。同时，出借人应及时行使权利，按照约定的还款时间向借款人催讨借款，并尽可能留存催讨凭证。如果借款人去世，出借人应尽早持借条等债权凭证向借款人的继承人主张债权。
综上所述，贷款人去世后其欠款的处理方式需根据具体情况来综合确定。希望以上解答能够对您有所帮助。如果您还有其他问题或需要进一步的法律建议，请随时咨询。