结论：信用卡逾期以前分期手续费利率高于国家规定部分，在一定条件下可以抵扣本金或返还，但具体处理方式需依据实际情况和相关法律法规来判断。
一、法律背景与规定
首先，我们需要明确的是，信用卡分期手续费利率应当遵循国家的相关规定。如果银行或金融机构收取的分期手续费利率超过了国家规定的上限，那么这部分超出的费用可能被视为不合法或不合规的收费。
二、可以抵扣本金或返还的情况
银行主动调整：
- 在某些情况下，银行可能会主动调整其信用卡分期手续费利率，以符合国家规定。如果银行已经对超出的部分进行了调整，并退还了多收的费用，那么持卡人自然无需再为此事担忧。
持卡人提出异议并得到支持：
- 如果持卡人发现银行收取的分期手续费利率超过了国家规定，并且银行拒绝调整或退还多收的费用，持卡人可以通过法律途径提出异议。
- 在这种情况下，如果法院或相关监管机构认定银行确实存在违规收费行为，那么持卡人有可能获得部分或全部多收费用的退还，这部分退还的费用可以视为对本金的抵扣或直接返还给持卡人。
协商解决：
- 除了法律途径外，持卡人还可以尝试与银行进行协商，看是否能够达成关于退还多收费用或抵扣本金的协议。
- 协商解决的好处在于可以避免漫长的法律程序，快速解决问题。但协商的结果取决于双方的意愿和谈判能力。
三、不可抵扣本金或返还的情况及注意事项
超过诉讼时效：
- 如果持卡人发现银行违规收费后，长时间未提出异议或采取法律行动，可能会超过诉讼时效。在这种情况下，即使银行确实存在违规收费行为，持卡人也可能无法获得退还或多收费用的抵扣。
证据不足：
- 持卡人在提出异议或采取法律行动时，需要提供充分的证据来证明银行确实存在违规收费行为。如果证据不足，可能会导致异议被驳回或法律行动失败。
合同条款约束：
- 在某些情况下，信用卡合同中可能包含有关分期手续费利率的特定条款。如果这些条款符合国家规定，并且持卡人在签订合同时已经明确知晓并同意这些条款，那么即使后续发现手续费利率较高，也可能无法获得退还或多收费用的抵扣。
四、建议与行动
- 及时核查：持卡人应定期核查自己的信用卡账单，确保所有费用都是合法且合规的。
- 保留证据：如果发现银行存在违规收费行为，持卡人应尽快保留相关证据，如账单、合同、沟通记录等。
- 寻求法律帮助：如果持卡人无法与银行协商解决或认为自己的权益受到侵害，可以寻求法律帮助，通过法律途径来维护自己的权益。
如果有任何关于信用卡纠纷或其他法律问题的疑问，可以直接向我咨询，我会尽力为你提供专业且全面的解答。