有法律规定风险保证金的规定吗-曾新律师|法行宝
2025-09-13 合同纠纷

您好,关于您提到的“风险保证金”的法律规定,确实存在相关的法规进行规范,特别是在公开募集证券投资基金领域。以下是我为您详细梳理的相关内容:

一、法规名称及发布机构

《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》是由中国证券监督管理委员会(证监会)发布的规章,该办法自2014年1月1日起施行。

二、法规目的

该办法的主要目的是保护公开募集证券投资基金份额持有人的合法权益,增强基金行业风险防范能力,并促进基金管理人及托管人规范经营和持续发展。

三、风险准备金的提取与管理

  1. 提取要求:

    • 基金管理人应当每月从基金管理费收入中计提风险准备金,计提比例不得低于基金管理费收入的10%。
    • 基金托管人应当每月从基金托管费收入中计提风险准备金,计提比例不得低于基金托管费收入的2.5%。
  2. 提取上限:

    • 风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的1%时,基金管理人可以不再提取。
    • 风险准备金余额达到上季末托管基金资产净值的0.25%时,基金托管人可以不再提取。
  3. 管理与使用:

    • 基金管理人与托管人应当选定一家具有基金托管资格的商业银行开立专门的风险准备金账户,用于风险准备金的归集、存放与支付。
    • 风险准备金主要用于弥补因基金管理人或托管人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失。

四、风险准备金的投资运作

在保证安全性与流动性的前提下,基金管理人与托管人可以对已提取的风险准备金进行自主投资管理或开展一定形式的委托投资。投资应遵循分散化组合投资原则,并事先约定各投资品种的投资比例等限制。

五、监督管理

中国证监会依法对基金管理人与托管人风险准备金提取、投资运作、使用等活动进行监督管理。对于未按规定提取、管理或使用风险准备金的机构,证监会可以依法采取相应的行政监管措施。

综上所述,确实存在关于风险保证金的法律规定,特别是在公开募集证券投资基金领域,有详细的法规对风险准备金的提取、管理、使用及投资运作等方面进行了规范。希望这些信息能对您有所帮助。如果您还有其他问题或需要进一步的解释,请随时告诉我。