结论：对方骗取40万不承认，但若这40万被用于网络赌博，这一行为可能涉及多个法律层面的问题，包括诈骗罪和赌博罪（或开设赌场罪，视具体情况而定），报警后警方会依法进行调查处理。

一、诈骗罪层面

1. 诈骗罪构成：

   • 诈骗罪是指以非法占有为目的，使用欺骗方法，骗取数额较大的公私财物的行为。
   • 在此案例中，如果对方确实通过欺骗手段获取了40万，且没有合法依据占有这笔钱，那么其行为可能构成诈骗罪。

2. 不承认的影响：

   • 对方不承认诈骗行为，并不影响诈骗罪的构成。证据的收集和认定是关键，包括但不限于转账记录、聊天记录、证人证言等。
   • 报警后，警方会依法进行调查，收集相关证据，以确定对方是否构成诈骗罪。

二、赌博罪（或开设赌场罪）层面

1. 赌博罪构成：

   • 赌博罪是指以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的行为。
   • 如果对方将骗取的40万用于网络赌博，且其本人也参与赌博活动，那么其行为可能构成赌博罪。

2. 开设赌场罪构成：

   • 开设赌场罪是指开设以行为人为主导，为赌博提供场所、设定赌博方式、提供赌具、筹码、资金等组织赌博的行为。
   • 如果对方不仅自己赌博，还组织、招引他人进行赌博，或者为赌博提供场所、资金等条件，那么其行为可能构成开设赌场罪。

3. 报警后的处理：

   • 报警后，警方会依法对网络赌博行为进行调查，包括查封赌博网站、冻结相关资金、收集赌博证据等。
   • 如果对方的行为确实构成赌博罪或开设赌场罪，那么其将面临相应的刑事处罚。

三、法律建议

1. 及时报警：

   • 如果你发现对方骗取了你的钱财，并且这笔钱被用于网络赌博，你应该及时报警，以便警方能够尽快介入调查。

2. 配合调查：

   • 在警方调查过程中，你应该积极配合，提供相关证据和信息，以便警方能够更准确地认定对方的行为性质。

3. 保护自身权益：

   • 在报警和配合调查的同时，你也应该注意保护自身的合法权益，比如及时咨询律师，了解自己的法律权利和义务。

四、可能的法律后果

1. 诈骗罪后果：

   • 如果对方的行为构成诈骗罪，那么其将面临有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金的刑事处罚。

2. 赌博罪（或开设赌场罪）后果：

   • 如果对方的行为构成赌博罪或开设赌场罪，那么其将面临有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金的刑事处罚。具体刑期和罚金数额将根据犯罪情节的严重程度进行判定。

总结与建议：对方骗取40万不承认，且这笔钱被用于网络赌博，这一行为可能同时涉及诈骗罪和赌博罪（或开设赌场罪）。报警后，警方会依法进行调查处理。建议你及时报警，并积极配合警方的调查工作，同时保护好自身的合法权益。如果有任何疑问或需要进一步的法律帮助，可以直接向我咨询。