设立十台以上打烟游戏机但不兑换现金，该行为是否违法需分情况讨论：

1. 若打烟游戏机被认定为赌博机：

   • 根据《中华人民共和国刑法》第三百零三条及相关司法解释，以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。即使不直接兑换现金，但如果打烟游戏机具有赌博功能，且以营利为目的进行经营，就可能构成开设赌场罪或赌博罪。这里的“赌博功能”通常指的是游戏机具有退币、退分、退钢珠等赌博特征，或者通过其他方式能够兑换成现金或具有现金价值的物品。
   • 法律后果：一旦被认定为赌博机，无论是否兑换现金，都可能面临刑事处罚，包括有期徒刑、拘役、管制以及罚金等。

2. 若打烟游戏机不被认定为赌博机：

   • 如果打烟游戏机仅仅是一种娱乐设备，不具有赌博功能，且不以营利为目的（或者虽然以营利为目的，但不符合赌博机的认定标准），那么设立这样的游戏机可能不构成犯罪。然而，这并不意味着可以随意设立。根据《娱乐场所管理条例》等相关法规，娱乐场所的设置、布局、安全等方面都有严格的规定。如果未经许可擅自设立游戏机，或者设立的游戏机不符合相关规定，可能会面临行政处罚，如罚款、停业整顿等。
   • 法律后果：虽然不构成犯罪，但可能面临行政处罚，包括罚款、没收违法所得、责令停业整顿等。

建议与风险提示：

• 在设立打烟游戏机之前，务必了解并遵守相关法律法规，确保游戏机不具有赌博功能，且符合娱乐场所管理的相关规定。
• 如果对游戏机的性质或相关法律法规存在疑问，建议咨询专业律师或相关主管部门，以避免不必要的法律风险。
• 切勿抱有侥幸心理，认为不兑换现金就可以逃避法律责任。法律对赌博行为的认定并不仅仅依赖于是否兑换现金，而是综合考虑游戏机的功能、经营方式、目的等多个因素。

后续行动指南：

• 如果您已经设立了打烟游戏机，并且担心其可能涉及法律问题，建议立即停止经营，并咨询专业律师进行法律风险评估。
• 如果您计划设立打烟游戏机，务必在设立前进行充分的法律调研和风险评估，确保符合相关法律法规的要求。

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