农商行不良贷款未诉讼可能涉及多方面的问题。以下是对这一问题的详细分析：

一. 法律诉讼时效问题

• 根据《中华人民共和国民法典》第一百八十八条，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。这意味着，如果债权人在三年内未提起诉讼，其权利可能会受到限制。但需要注意的是，如果债权人在三年内采取了中断或中止诉讼时效的行为（如发送通知、协商还款计划等），则诉讼时效可以重新计算。

二. 银行内部处理流程

• 银行在发现贷款逾期后，通常会先通过电话、短信、邮件等方式提醒借款人还款。如果借款人未能及时回应，银行可能会进一步采取法律手段，如发送律师函或提起诉讼。这个过程需要一定的时间，尤其是在借款人积极配合的情况下，银行更倾向于通过协商解决而非直接进入诉讼程序。

三. 成本效益考量

• 银行在决定是否起诉借款人时，会综合考虑多种因素，包括起诉的成本效益。如果逾期金额较小，或者银行认为通过起诉收回欠款的可能性较低，银行可能会选择不起诉。此外，银行也会考虑到诉讼对自身声誉的影响，频繁的诉讼案件可能会损害银行的形象，影响其业务发展。

四. 借款人特殊情况

• 如果借款人能够证明自己存在特殊情况（如重大疾病、失业等），导致暂时无力偿还贷款，银行可能会给予更多的时间和机会，或者采取其他措施来协助借款人解决债务问题。

五. 法律程序的复杂性

• 诉讼程序本身具有一定的复杂性，包括立案、举证、庭审等多个环节。银行在决定是否起诉时，也会考虑到这些程序所需的时间和精力投入。

我的观点：农商行不良贷款未诉讼可能涉及法律诉讼时效、银行内部处理流程、成本效益考量、借款人特殊情况以及法律程序的复杂性等多个方面。借款人应主动与银行沟通，表明还款意愿，并尝试制定合理的还款计划。同时，银行也应积极履行催收义务，并在必要时采取法律手段来维护自身权益。如有进一步需要，您可以继续咨询我。