保单返佣全额退款不合法。

在保险领域，返佣是指保险代理人或销售人员将自己应得的佣金部分或全部返还给投保人，以吸引其购买保险产品的行为。这种行为不仅违反了保险行业的规定，也扰乱了市场秩序。

首先，从法律角度来看，保单返佣全额退款涉及到保险合同的履行问题。保险合同是投保人与保险公司之间基于平等、自愿原则订立的民事合同，双方应严格按照合同约定履行各自的义务。保险代理人或销售人员返佣的行为，实质上是变更了保险合同的履行条件，这违背了合同的严肃性和法律的规定。

其次，保单返佣全额退款也损害了保险公司的利益。保险公司根据保险合同的约定，向保险代理人或销售人员支付佣金，是对其销售行为的激励和报酬。如果允许返佣全额退款，那么保险公司的佣金支出将无法得到保障，进而影响到其经营稳定性和盈利能力。

此外，保单返佣全额退款还可能引发道德风险。一些不诚信的保险代理人或销售人员可能会利用返佣来诱导投保人购买不适合自己的保险产品，或者进行其他违法违规行为。这不仅损害了投保人的合法权益，也破坏了保险行业的声誉和形象。

综上所述，保单返佣全额退款是不合法的。作为投保人，应该理性选择保险产品，不要被返佣等不正当利益所诱惑；作为保险代理人或销售人员，应该遵守行业规定和法律法规，诚信经营，维护保险市场的健康稳定发展。如果遇到相关问题，可以直接向我咨询，我会为你提供专业的法律建议和支持。