已抵扣的发票是可以进行红冲操作的，但需要遵循国家税务总局的相关规定及操作流程。以下是详细的步骤和要点：

一、红冲操作的前提条件

当发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，且不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让时，需要开具红字专用发票。若购买方已取得并用于申报抵扣的专用发票，则需要进行红冲操作。

二、红冲操作的具体流程

1. 双方协商一致：

   • 销售方与购买方需就红冲事宜进行沟通，确保双方对红冲原因、金额等关键信息无异议。

2. 购买方申请开具《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》）：

   • 购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》。因发票已抵扣，购买方在填写时应特别注意不填写对应的蓝字专用发票信息，而是根据实际情况选择相应的红冲原因。
   • 系统会自动校验《信息表》的内容，校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将该信息同步至纳税人端系统中。
   • 购买方应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

3. 税务机关接收并校验信息：

   • 税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，并进行校验。
   • 校验通过后，税务机关会再次生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将该信息同步至纳税人端系统，以便销售方后续开具红字发票。

4. 销售方开具红字发票：

   • 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。
   • 红字专用发票的内容应与《信息表》一一对应，包括发票代码、发票号码、开票日期、购销双方信息、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等。

5. 账务处理：

   • 购买方取得销售方开具的红字专用发票后，应与之前填写的《信息表》一并作为记账凭证进行账务处理。

三、注意事项与建议

• 在进行红冲操作前，请务必确保双方已就红冲事宜达成一致，并仔细核对相关信息，以避免因操作不当而引发的税务风险。
• 请严格按照国家税务总局的相关规定及操作流程进行红冲操作，确保所有步骤均符合法规要求。
• 保留好所有相关凭证和记录，以备后续审计或查询。如有任何疑问或不确定之处，请及时咨询专业的税务顾问或律师。