房屋过户都交哪些税-石岳律师|法行宝
2025-06-23 房产纠纷

房屋过户涉及的税费主要包括以下几个方面,具体税费可能因地区政策、房屋性质(如住宅、非住宅)、交易双方情况及房屋持有时间等因素而有所不同:

  1. 契税:

    • 定义:契税是在土地、房屋权属发生转移时,对产权承受人征收的一种税。
    • 税率与计算:
      • 首套房面积≤90平方米,税率为1%。
      • 首套房面积>90平方米且≤140平方米,税率为1.5%。
      • 二套房或非住宅类房产,税率通常为3%(部分城市二套房面积<90平方米可能税率为1%或按其他规定执行)。
      • 计算公式:契税=网签价(或核定价)×税率(取二者较高值)。
  2. 增值税及其附加税:

    • 增值税:
      • 定义:增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
      • 税率与计算:若房屋未满两年即出售,需缴纳增值税,一般按照全额的5%(或5.6%,具体依地区政策)征收。计算公式为:增值税=网签价÷(1+税率)×税率。
    • 附加税:包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育附加等,通常按照增值税的一定比例征收(如北京地区为增值税的6%)。
  3. 个人所得税:

    • 定义:个人转让房产取得的所得应缴纳个人所得税。
    • 税率与计算:
      • 满五唯一的房产(即房产证满5年且为家庭唯一住房)免征个人所得税。
      • 非满五唯一或非唯一的房产,个人所得税一般为计税价格的1%或差额的20%(具体以当地政策为准)。计算公式可能为:个人所得税=网签价×1% 或 个人所得税=(计税价格-原值-相关税费)×20%。
  4. 其他可能的税费及费用:

    • 印花税:买卖双方各按合同金额的0.05%缴纳,但目前部分地区已免征印花税。
    • 土地出让金:若所售房产是经济适用房等需要补缴土地出让金的房屋类型,还需缴纳土地出让金。
    • 登记费:办理房产过户手续时,需支付一定的登记费用,住宅类通常为80元/件,非住宅类可能为550元/件(具体依地区政策)。
    • 手续费、评估费等:根据房屋性质、地区政策及交易具体情况,可能还需支付其他费用,如手续费(新建商品房3元/平方米,存量房6元/平方米,双方各半)、评估费(按评估价值的0.5%收取,部分银行可能要求贷款时进行评估)等。

综上所述,房屋过户涉及的税费较为复杂,具体需根据房屋性质、地区政策及交易双方情况来确定。如有任何疑问或需要进一步的法律咨询,请直接向我提问。