跨年发票冲红不重新开票确实存在税务风险，这种风险的大小取决于具体的操作是否合规以及业务是否真实。下面我将从几个方面详细解析这一问题：
一、跨年发票冲红的基本概念
跨年发票，顾名思义，是指发票的开具时间与实际支付、报销或做账的时间跨越了不同的年份。在会计和税务处理上，跨年发票需要特别注意，以确保合规性和准确性。
红冲，则是指纳税人将已开具发票因未使用或因后续业务变更等原因需要作废的，通过红冲的方式将发票作废，并可以根据需要重新开具新的发票。
二、跨年发票冲红的税务处理
跨年发票的红冲需要遵循一定的规定和流程，包括但不限于：
- 纳税人（发票的开具方）需要填写红冲表，并经过财务核准。
- 将红冲表提交给相应的税务机构进行审核确认。
- 经税务机构审核通过后，纳税人可以进行红冲操作。
- 购方（发票的接收方）需要从自己的系统中删除发票相应的资料，并把原发票上的销售额减去，对应增加红字发票的额度。
- 由发票所在地税务机关将红字发票做相应处理，结束红冲流程。
三、跨年发票冲红不重新开票的税务风险
增值税风险：
- 如果冲红后未重新开具发票，或者重开发票金额与原发票不一致，可能导致增值税计算不准确，进而引发税务问题。
企业所得税风险：
- 冲红发票后，若企业未及时调整会计记录，可能导致企业所得税应纳税所得额计算错误。特别是跨年度的冲红发票，还可能涉及以前年度损益调整的会计处理，需特别谨慎。
虚开发票风险：
- 如果没有真实业务发生而仅仅为了调整账目或逃避税收而冲红发票，这种行为可能被视为虚开发票，将面临严厉的处罚。
纳税申报异常风险：
- 冲红后未按规定进行税务申报调整，可能导致纳税申报数据与实际业务不符，从而引起税务机关的关注，并可能触发纳税评估或税务检查。
发票管理不合规风险：
- 未按规定时限、顺序、栏目开具发票，或未加盖发票专用章等，也可能导致税务机关的处罚。
四、如何规避税务风险
为规避上述税务风险，企业在处理跨年发票冲红时应采取以下措施：
- 核实业务真实性：确保冲红原因符合相关规定，且业务真实发生。
- 严格遵循流程：按照税务机构规定的流程进行红冲操作，并提交必要的审核材料。
- 及时调整账务：冲红发票后，及时调整会计记录和纳税申报，确保数据准确性。
- 保留相关凭证：保留所有与冲红发票相关的凭证和资料，以备税务机关查验。
- 寻求专业帮助：如有必要，寻求专业税务顾问的帮助和指导，以确保操作的合规性。
综上所述，跨年发票冲红不重新开票确实存在税务风险，企业应务必谨慎对待，确保操作的合规性和准确性，以避免潜在的税务问题。