当对方已经认证的发票需要开具红字发票时，必须遵循一系列严格的规定和流程。以下是详细的步骤与注意事项：

一、前期准备与核对

1. 核对发票信息：

   • 仔细核对原发票的所有信息，确保存在需要更正或冲销的情形。

2. 沟通协商：

   • 与购货方明确是否已收到并认证了该发票，以及双方是否同意开具红字发票进行更正。

二、购买方申请开具《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》）

1. 申请方式：

   • 线上申请：通过增值税发票开票软件（税务UKey版、金税盘版、税控盘版等）或电子税务局进行。
   • 线下申请：若不具备线上条件，可到主管税务机关办税服务厅填写纸质《信息表》。

2. 填开信息：

   • 在增值税发票管理新系统中准确填开并上传《信息表》，不填写对应的蓝字专用发票信息。
   • 购买方需确保填写的《信息表》内容准确无误，包括纳税人识别号、名称、发票代码、发票号码等。

3. 进项税额转出：

   • 购买方需暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

三、税务机关审核《信息表》

• 主管税务机关通过网络接收并审核《信息表》，系统自动校验填列的对应蓝字专用发票信息。
• 校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将其同步至纳税人端系统中。

四、销售方开具红字发票

1. 获取编号：

   • 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》，在新系统中获取“红字发票信息表编号”。

2. 正式开具：

   • 进入增值税发票开票软件，选择“红字”选项，输入《信息表》编号及对应蓝字发票的代码和号码。
   • 系统会自动带出红字发票的相关信息，确认无误后即可打印红字专用发票。

五、后续处理与账务调整

1. 购买方：

   • 根据红字专用发票和《信息表》进行账务处理，将之前已抵扣的进项税额转出。
   • 将红字发票作为记账凭证与之前的《信息表》一同保存备查。

2. 销售方：

   • 开具红字发票后，按照红字发票的金额和税额冲减当期的销售收入和销项税额。
   • 将开具的红字发票记账联交给购买方作为记账凭证，或按照当地税务局要求进行处理。

六、注意事项与特殊情况处理

• 地区差异：不同地区的税务机关在具体操作流程和要求上可能存在差异，建议纳税人在实际操作前与当地主管税务机关沟通确认。
• 普通发票处理：如果是普通发票且购买方已认证，购买方应将发票退回销售方，销售方可以直接开具红字普通发票。
• 特殊情况：若销售方需要开具红字专用发票但尚未交付给购买方，或购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回，销售方可按照特定流程在新系统中填开并上传《信息表》，并据此开具红字专用发票。

综上所述，开具红字发票是一个涉及多个环节和部门的复杂过程，必须严格按照规定和流程进行操作，以确保合规性和准确性。在实际操作中，如有任何疑问或不确定之处，建议咨询当地税务局或专业税务顾问以获取最准确的信息和指导。