税务局冲红发票的流程主要涉及到增值税电子专用发票和增值税纸质专用发票两种类型，以下是详细的冲红流程：

一、增值税电子专用发票冲红流程

1. 购买方申请：

   • 如果购买方已将电子专票用于申报抵扣，需要在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），此时不填写相对应的蓝字电子专票信息。
   • 如果购买方未将电子专票用于申报抵扣，则由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，并填写相对应的蓝字电子专票信息。

2. 税务机关处理：

   • 税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

3. 销售方开具红字电子专票：

   • 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。

4. 购买方账务处理：

   • 购买方如果已将电子专票用于申报抵扣，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字电子专票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

二、增值税纸质专用发票冲红流程

1. 购买方取得专用发票的处理：

   • 如果购买方取得专用发票已用于申报抵扣，可在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》，不填写相对应的蓝字专用发票信息，并暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
   • 如果购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

2. 销售方处理：

   • 如果销售方开具专用发票尚未交付购买方，或购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》，并填写相对应的蓝字专用发票信息。

3. 税务机关处理：

   • 主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

4. 销售方开具红字专用发票：

   • 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

5. 其他注意事项：

   • 纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

请注意，冲红发票的具体流程可能因地区或税务局的具体要求而有所差异，建议在操作前咨询当地税务局或专业税务人员以获取准确信息。