虚开发票多少钱构成犯罪-赵冠律师|法行宝
2026-08-12 经济纠纷

虚开发票构成犯罪的金额标准因发票类型及具体情节的不同而有所差异。以下是从不同角度对虚开发票构成犯罪的金额标准的详细分析:

一、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定,虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,构成犯罪的金额标准如下:

  1. 虚开税款数额五万元以上或致使国家税款被骗取三万元以上:

    • 应依法定罪处罚,可能面临三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金。
  2. 税款数额五十万元以上或致使国家税款被骗取三十万元以上:

    • 认定为“数额较大”,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。
  3. 税款数额二百五十万元以上或致使国家税款被骗取一百五十万元以上:

    • 认定为“数额巨大”,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

特殊说明:

  • 有观点提及虚开税款数额达到人民币一万元或使国家利税蒙受损失超过人民币五千元即应立案,但应以最高人民法院的最新通知为准。在实际操作中,司法机关会综合考虑多种因素来确定是否构成犯罪。

二、虚开发票罪(非增值税专用发票)

依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一的规定,虚开除增值税专用发票外的其他发票,情节严重的,也构成犯罪。具体金额标准如下:

  1. 虚开发票一百份以上或虚开金额累计在四十万元以上:

    • 属于情节严重的情形,应依法追究刑事责任,可能面临二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金。
  2. 虽未达到上述数额标准,但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上,又虚开发票的:

    • 同样构成犯罪,应依法追究刑事责任。
  3. 其他情节严重的情形:

    • 如虚开发票票面金额在50元以上且累计达到一定程度,或虚开发票100份以上且票面金额30万元以上的,也应依法追究刑事责任。具体标准可能因地区和司法实践而有所不同。

三、综合建议与注意事项

  1. 严格遵守税法规定:

    • 虚开发票是严重的违法行为,不仅扰乱税收征管秩序,还侵害了国家的税收权益。因此,各企业和个人应严格遵守税法规定,确保发票开具的真实性和合规性。
  2. 注意特殊规定:

    • 对于善意取得虚开发票的情况,法律上有特殊规定。如果企业或个人在不知情的情况下取得了虚开发票,应及时向税务机关说明情况,并配合调查处理。
  3. 及时咨询专业律师:

    • 如果您或您的企业涉及虚开发票的问题,建议及时咨询专业律师,了解具体的法律风险和应对策略。作为专业律师,我可以为您提供详细的法律咨询和辩护服务。

总结:虚开发票构成犯罪的金额标准因发票类型及具体情节的不同而有所差异。在实际操作中,司法机关会综合考虑多种因素来确定是否构成犯罪。因此,各企业和个人应严格遵守税法规定,确保发票开具的真实性和合规性,以避免不必要的法律风险。如果您有任何疑问或需要进一步的法律帮助,请随时向我咨询。