结论：投保人与被保险人是同一人时，保单是否作为遗产处理不能一概而论，需分情况讨论。以下是具体分析：

1. 若保单指定了受益人
   根据《保险法》第四十二条，被保险人死亡后，若保单明确指定了受益人（如配偶、子女等），保险金将直接支付给受益人，不作为遗产处理。此时，保险金不属于被保险人的遗产范围，无需用于清偿其生前债务，也不参与遗产分配。

2. 若未指定受益人或受益人先于被保险人死亡

   • 未指定受益人：保险金将作为被保险人的遗产，由其法定继承人（如配偶、子女、父母）继承，并需先清偿被保险人生前未偿还的债务（如有）。
     
   • 受益人先于被保险人死亡：若保单未重新指定受益人，保险金同样转为遗产，按法定继承顺序分配。
     法律依据：《保险法》第四十二条明确，未指定受益人或受益人丧失/放弃受益权时，保险金作为被保险人遗产。

3. 特殊情形：生存保险金
   若保单为生存保险（如年金险、两全险的生存给付部分），保险金在被保险人生存期间支付，与遗产无关。只有当被保险人死亡时，未领取的生存金或身故保险金才可能涉及遗产问题。

建议：

• 为避免纠纷，投保时应明确指定受益人，并定期更新受益人信息（如婚姻状况变化、子女成年后）。
  
• 若保单可能涉及遗产，建议提前通过遗嘱或家族信托规划财产分配，减少继承程序复杂性。
  

如有具体保单条款或家庭情况需进一步分析，可直接向我咨询。