结论：贷款材料造假获得的钱款用于打牌输掉后，公安机关能否追回并用于顶账，需视具体情况而定，但造假贷款本身已涉嫌违法，且钱款追回及顶账存在诸多法律障碍。

详细分析：

1. 贷款材料造假的法律性质：

   • 贷款材料造假，即提供虚假资料以获取银行贷款，这一行为本身已构成违法。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，以欺骗手段取得银行贷款，给银行造成重大损失或者有其他严重情节的，可能构成骗取贷款罪。

2. 钱款追回的可能性：

   • 一旦发现贷款材料造假，银行或公安机关有权采取措施追回贷款。然而，如果钱款已经被用于打牌并输掉，追回的难度会大大增加。因为钱款一旦进入赌博等非法活动，其流向往往难以追踪，且可能已被多次转移或挥霍。
   • 即便能够追回部分钱款，也需要经过法律程序，如民事诉讼或刑事附带民事诉讼等，以确定钱款的归属和追回方式。

3. 顶账的法律障碍：

   • “顶账”通常指的是用一种债务来抵消另一种债务。然而，在贷款材料造假的情况下，由于贷款行为本身违法，因此产生的债务关系也可能受到法律质疑。
   • 即便钱款被追回，也不能直接用于顶账。因为顶账需要双方达成一致，且必须符合法律规定。在贷款材料造假的情况下，银行或公安机关不太可能同意用追回的钱款来顶账，因为这可能涉及对违法行为的纵容或包庇。

4. 可能的法律后果：

   • 对于贷款材料造假者，除了可能面临刑事处罚外，还可能承担民事赔偿责任，即赔偿银行因贷款无法收回而遭受的损失。
   • 如果钱款被用于赌博等非法活动，造假者还可能面临赌博等违法行为的处罚。

建议：

• 如果你或他人涉及贷款材料造假的行为，应立即停止并主动向银行或公安机关说明情况，以减轻可能的法律后果。
• 对于已经输掉的钱款，不要试图通过非法手段追回或顶账，这只会让问题变得更加复杂和严重。
• 如有任何法律疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询，我会根据你的具体情况提供专业的法律意见。