结论前置：信用卡逾期还款时，是否先还本金并非固定不变，而是依据逾期天数、银行规定及双方约定等多种因素综合确定。一般来说，逾期时间较短时，还款会先冲抵利息和各项费用，再还本金；逾期时间较长时，可能会优先偿还本金。具体顺序需根据实际情况与银行确认。

一、逾期还款的一般规则

1. 逾期天数小于等于90天：

   • 在这种情况下，还款通常是先扣除利息以及各项费用（如违约金、滞纳金等），最后才会扣除本金。这是因为银行需要优先保障自身的运营成本和合法收益，逾期产生的利息和费用是银行因持卡人违约而遭受的损失，因此会优先得到补偿。

2. 逾期天数大于90天：

   • 当逾期时间超过90天，即逾期91天以上时，还款的顺序可能会发生变化。此时，还款可能会先扣本金，然后再扣利息和各项费用。这是因为长时间逾期后，银行可能更希望尽快收回本金，以减少资金损失，同时也会考虑持卡人的还款能力和意愿，可能在一定程度上调整还款顺序。

二、特殊约定与协商还款

1. 特殊约定：

   • 如果持卡人与银行在相关协议中有特别约定，或者在逾期后与银行协商达成一致，明确约定还款先冲抵本金，那么则按照约定的方式进行还款冲抵。例如，在个性化分期还款协议中，可能协商确定先还本金等内容。这种情况下，持卡人应严格按照约定履行还款义务。

2. 协商还款：

   • 如果银行不同意按照持卡人期望的顺序还款，持卡人可以尝试与银行协商其他还款方案，如个性化分期还款。根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》第七十条规定，在特殊情况下，若信用卡欠款金额超出持卡人还款能力且持卡人仍有还款意愿，发卡银行可以与持卡人平等协商，达成个性化分期还款协议。该协议的最长期限不得超过5年。

三、逾期还款的法律后果

1. 影响个人征信：

   • 逾期不还将在个人征信记录上留下不良记录，影响贷款申请、信用卡申请及出国等事宜。个人征信是现代社会信用体系的重要组成部分，良好的信用记录对于个人经济生活至关重要。

2. 法律诉讼风险：

   • 逾期90天以上，银行有权向法院起诉持卡人。若持卡人以非法占有为目的，超限额或超期透支，并经两次催收后超过3个月仍不归还，将被认定为恶意透支，构成信用卡诈骗罪，涉及刑事犯罪。这不仅会给持卡人带来严重的法律后果，还会对其个人声誉和职业生涯造成极大影响。

四、建议

1. 尽量避免逾期：

   • 持卡人应合理规划消费和还款计划，确保按时足额还款，避免产生逾期费用和信用记录污点。

2. 及时沟通协商：

   • 如已逾期，应尽快与银行沟通，了解还款细节和可能的还款方案，并按约定或法定顺序进行清偿。同时，积极表达还款意愿，争取银行的理解和支持。

3. 寻求专业帮助：

   • 如果持卡人在处理信用卡逾期问题时遇到困难或疑问，可以直接向我咨询，我会根据具体情况提供专业的法律建议和帮助。

总之，信用卡逾期还款的顺序并非一成不变，而是根据多种因素综合确定。持卡人应了解相关规则和法律后果，合理规划还款计划，并积极与银行沟通协商，以避免不必要的损失和风险。