民间借贷中已结算的利率，其合法性认定需结合借款发生时的时间节点及具体利率标准综合判断。具体分析如下：

1. 时间节点划分
   根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年第二次修正），利率合法性以借款合同成立时的一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍为分界线：

   • 2020年8月20日前成立的合同：
     若已结算利率未超过年利率24%，法院予以支持；
     若超过36%，超出部分无效，借款人可主张返还；
     若在24%-36%之间，已支付部分法院不予干预，未支付部分借款人可拒绝支付。
     
   • 2020年8月20日后成立的合同：
     以合同成立时LPR的4倍为上限，超出部分无效，无论是否已结算，借款人均可主张返还或抵扣本金。

2. 已结算利率的合法性认定规则

   • 未超法定上限：已结算利息合法有效，借款人无权要求返还或抵扣本金。
     
   • 超过法定上限但未超过36%（2020年8月20日前合同）：
     已支付部分法院不予干预，但借款人可主张未支付部分按法定上限计算。
     
   • 超过36%或LPR4倍（2020年8月20日后合同）：
     超出部分无效，借款人可主张返还或抵扣本金，法院需根据实际履行情况调整。

3. 实务操作建议

   • 核对借款时间：明确合同成立时间，确定适用的利率标准（24%/36%或LPR4倍）。
     
   • 计算实际利率：将已结算利息与本金对比，计算年化利率是否超标。
     
   • 保留证据：保存借款合同、转账记录、利息支付凭证等，以备诉讼或协商使用。
     
   • 协商或诉讼：若利率超标，可与出借人协商返还超额部分，或通过诉讼主张调整。

示例：
若2019年借款10万元，年利率30%，已支付利息3万元，因2020年8月20日前合同上限为24%，超出6%部分（即6000元）借款人可主张返还或抵扣后续本金；若2021年借款，同样利率则超出LPR4倍部分无效。

如有具体案件细节需进一步分析，可直接向我咨询。