合同效力需结合具体情况判断，单位签合同但个人转账的行为本身不直接导致合同无效，但可能影响合同履行或引发其他法律风险。以下从不同角度分析：

1. 合同主体与实际履行不一致的法律风险
   若合同明确约定由单位作为付款方（如合同首部写明“甲方：XX公司”且条款中约定“甲方应于XX日前支付款项”），但实际由个人账户转账，可能构成履行主体与合同约定不符。此时需区分两种情形：

   • 单位事后追认：若单位通过书面文件（如补充协议、确认函）或实际行为（如开具发票、接受服务）认可个人代付行为，合同仍有效，但建议补充书面说明以避免纠纷。
     
   • 单位拒绝追认：若单位主张个人转账系个人行为（如员工私自转账），可能以“未履行合同义务”为由抗辩，此时需结合转账凭证、沟通记录等证据证明单位实际参与合同履行。

2. 个人转账的合法性审查
   需重点审查个人转账的资金来源与授权情况：

   • 资金来源合法：若个人账户资金属于单位所有（如单位备用金、法人代持资金），且转账行为经单位明确授权（如书面委托书），则不违反法律强制性规定，合同有效。
     
   • 资金来源非法：若个人转账涉及洗钱、偷逃税款等违法行为，合同可能因“违反法律、行政法规的强制性规定”或“违背公序良俗”被认定无效（《民法典》第153条）。

3. 税务与财务合规风险
   即使合同有效，个人转账可能导致税务处理异常：

   • 单位角度：若单位未通过公户收款，可能被税务机关认定为“未如实申报收入”，面临补税、罚款风险（《税收征收管理法》第63条）。
     
   • 个人角度：若个人账户频繁接收大额资金且无法说明合理来源，可能被要求配合税务调查，甚至承担连带责任。

建议操作：

• 对单位：若需个人代付，应签订书面补充协议，明确转账性质（如“代XX公司支付”）、资金来源及授权范围，并保留转账凭证、单位确认函等证据。
  
• 对个人：避免使用个人账户频繁代单位支付大额款项，若必须操作，需确保资金来源合法且取得单位书面授权，同时要求单位开具正规发票。
  

如有具体合同文本或转账记录，可进一步分析风险点。